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2024-01-06 05:53
侵占罪常見刑法內(nèi)容
第二百七十條將代為保管的他人財(cái)物非法占為己有,數(shù)額較大,拒不退還的,處二年以下有期徒刑、拘役或者罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的,處二年以上五年以下有期徒刑,并處罰金。
將他人的遺忘物或者埋藏物非法占為己有,數(shù)額較大,拒不交出的,依照前款的規(guī)定處罰。
本條罪,告訴的才處理。
侵占罪罪名概念
侵占罪是指行為人以非法占有為目的，將自己代為保管的他人財(cái)物或者將他人的遺忘物、埋藏物占為己有，數(shù)額較大，拒不交出或拒不退還的行為。也即行為人將他人所有自己占有的財(cái)物變?yōu)樽约核小?br />侵占罪取保候?qū)?/span>
公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)和人民法院都可以決定取保候?qū)忂@一刑事強(qiáng)制措施的適用，但是在執(zhí)行時(shí)必須由公安機(jī)關(guān)執(zhí)行。取保候?qū)彽臎Q定機(jī)關(guān)和執(zhí)行機(jī)關(guān)的分離，體現(xiàn)了我國(guó)司法機(jī)關(guān)分工合作，相互配合，相互制約的特點(diǎn)。既照顧了不同機(jī)關(guān)的職能，保障取保候?qū)彽捻樌M(jìn)行，也有利于不同機(jī)關(guān)的相互制約。
取保候?qū)彽倪m用條件：
具體來(lái)看，如果犯罪嫌疑人被告人。符合如下幾項(xiàng)情況的可以適用取保候?qū)?br />第一項(xiàng)，是犯罪嫌疑人、被告人有可能被判處管制、拘役以及可以獨(dú)立適用附加刑的。這表明犯罪嫌疑人被告人的犯罪情節(jié)較輕，社會(huì)危害性和人身危險(xiǎn)性也比較小，可能被判處的刑罰較輕，因而可以適用取保候?qū)彙?br />第二項(xiàng)，犯罪嫌人被告人雖然有可能被判處有期徒刑以上的刑罰，但是采取取保候?qū)彽男淌聫?qiáng)制措施并無(wú)社會(huì)危險(xiǎn)性。
第三項(xiàng)，犯罪嫌疑人、被告人身患疾病或者懷孕，并且對(duì)他們實(shí)施取保候?qū)彽膹?qiáng)制措施并不會(huì)發(fā)生社會(huì)危險(xiǎn)。在這種情況下雖然犯罪嫌疑人被告人有可能被判處有期徒刑以上刑罰，其犯罪的情節(jié)較重，社會(huì)危害性和人身危險(xiǎn)性較高，但是考慮到犯罪嫌疑人被告人的特殊情況，適用取保候?qū)徃m宜，適用取保候?qū)彑o(wú)社會(huì)危險(xiǎn)而且又有適用刑事強(qiáng)制措施的必要的便可以適用取保候?qū)彙?br />第四項(xiàng)，采取刑事強(qiáng)制措施羈押期限屆滿，但刑事訴訟程序并未進(jìn)行完畢，仍有對(duì)犯罪嫌疑人、被告人采取刑事強(qiáng)制措施的必要的，可以采取取保候?qū)彽男淌聫?qiáng)制措施。這主要是考慮到了刑事訴訟程序進(jìn)行的便宜性以及保障人權(quán)的需要。一方面刑事訴訟程序的順利進(jìn)行要求公檢法三機(jī)關(guān)必須對(duì)犯罪嫌疑人、被告人采取刑事強(qiáng)制措施。另一方面，刑事強(qiáng)制措施的羈押期限已經(jīng)屆滿，如果繼續(xù)羈押，勢(shì)必有損犯罪嫌疑人被告人的人權(quán)。因此在上述兩方面的考慮之下，即使犯罪嫌疑人被告人符合適用逮捕等強(qiáng)度更高的刑事強(qiáng)制措施的條件，但是因?yàn)榇兜钠谙抟呀?jīng)用盡，必須變更刑事強(qiáng)制措施而變?yōu)槿”：驅(qū)彙?br />禁止適用取保候?qū)彽那闆r：
應(yīng)當(dāng)注意的是，對(duì)于上述前兩項(xiàng)適用取保候?qū)彽那闆r而言，存在下述特殊情況的嚴(yán)禁適用取保候?qū)?。即?dāng)犯罪嫌疑人、被告人符合累犯的情節(jié)，或者是犯罪集團(tuán)的主犯，或者有可能以自傷、自殘的方法來(lái)逃避偵查，或者犯罪嫌疑人被告人實(shí)施的是嚴(yán)重的暴力犯罪或者其他嚴(yán)重犯罪，如行為人實(shí)施的是搶劫、強(qiáng)奸、殺人、故意傷害致人重傷等嚴(yán)重的暴力犯罪的，絕不能夠根據(jù)取保候?qū)彽那皟身?xiàng)條件來(lái)適用取保候?qū)彙?br />取保候?qū)彽姆绞剑?br />取保候?qū)彴ūＷC金保證與保證人保證兩種方式，也就是我們常說(shuō)的財(cái)保與人保。
第1項(xiàng)財(cái)保：
也就是繳納保證金的保障方式。一般來(lái)說(shuō)保證金最低應(yīng)在1000元人民幣以上，當(dāng)然如果是犯罪嫌疑人、被告人是未成年人的可以在500元以上確定保證金的金額。取保候?qū)彽谋ＷC金并沒有上限的規(guī)定，可以再考慮犯罪嫌疑人、被告人個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況的前提條件下，來(lái)具體的確定保證金的金額。保證金金額沒有上限，可以便宜的根據(jù)被告人的個(gè)人經(jīng)濟(jì)狀況確定一定數(shù)額的保證金，保障取保候?qū)彵ＷC金保證的有效性。保證金應(yīng)當(dāng)一次繳納，必須使用人民幣這一幣種，同時(shí)應(yīng)將保證金存入到執(zhí)行機(jī)關(guān)所指定的取保候?qū)彵ＷC金繳納的專門賬戶中。
第2項(xiàng)人保：
取保候?qū)徱话銘?yīng)當(dāng)采取保證金保證。但如果犯罪嫌疑人、被告人經(jīng)濟(jì)狀況不好，或者犯罪嫌疑人被告人是未滿18周歲的未成年人，或者是已滿75周歲的老年人或者存在其他不宜采取保證金保證的方式的狀況的，可以采取保證人保證的方式。
保證人資格：
為了保障取保候?qū)彽挠行?，?duì)保證人保證中的保證人有著嚴(yán)格的要求：一般來(lái)說(shuō)保證人應(yīng)當(dāng)有1至2人；同時(shí)保證人應(yīng)當(dāng)和本案沒有任何牽連，保證人還應(yīng)當(dāng)有能力來(lái)履行保證義務(wù)，以保證取保候?qū)忂^(guò)程中犯罪嫌疑人、被告人遵守取保候?qū)彽南嚓P(guān)規(guī)定；保證人必須享有完全的政治權(quán)利，同時(shí)人身自由未受到限制；保證人也應(yīng)當(dāng)有固定的住處和穩(wěn)定的收入。
只有滿足上述條件的人員才能夠作為取保候?qū)彵ＷC人保證中的保證人。在取保候?qū)彽倪^(guò)程中，保證人必須切實(shí)履行保證人的職責(zé)，要隨時(shí)對(duì)被取保候?qū)彽姆缸锵右扇?、被告人進(jìn)行監(jiān)督，如果發(fā)現(xiàn)其未遵守取保候?qū)彽南嚓P(guān)規(guī)定或者有其他異常情況的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向執(zhí)行機(jī)關(guān)報(bào)告，否則保證人就要承擔(dān)責(zé)任，如行政罰款，甚至有可能受到刑事處罰。
取保候?qū)彂?yīng)當(dāng)遵守的義務(wù)：
被采取取保候?qū)忂@一強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人、被告人要遵守兩項(xiàng)義務(wù)。一項(xiàng)義務(wù)是任何被采取取保候?qū)彽姆缸锵右扇?、被告人都必須遵守的，另一?xiàng)義務(wù)由司法機(jī)關(guān)根據(jù)具體的情況來(lái)確定是否需要犯罪嫌疑人被告人遵守。
第1項(xiàng)：
任何被采取取保候?qū)忂@一強(qiáng)制措施的犯罪嫌疑人，被告人都必須遵守。犯罪嫌疑人、被告人的住址、工作單位、聯(lián)系方式等發(fā)生變化的，必須在24小時(shí)之內(nèi)向執(zhí)行機(jī)關(guān)報(bào)告；執(zhí)行機(jī)關(guān)傳訊被采取取保候?qū)彽姆缸锵右扇恕⒈桓嫒藭r(shí)，犯罪嫌疑人、被告人必須及時(shí)到案；在取保候?qū)徠陂g，犯罪嫌疑人被告人不得以任何直接或者間接的方式來(lái)干擾證人作證，更不得實(shí)施任何毀滅、偽造證據(jù)或者串供的行為。
第2項(xiàng)：
根據(jù)具體的情況，司法機(jī)關(guān)可以責(zé)令被采取取保候?qū)彽姆缸锵右扇?、被告人遵守如下一?xiàng)或多項(xiàng)規(guī)定：不得進(jìn)入特定的場(chǎng)所；或者不得與特定的人員進(jìn)行會(huì)見或者通信；或者不得從事特定活動(dòng)；或者上交駕駛證、護(hù)照等證件。
違反取保候?qū)徱?guī)定的后果：
如果犯罪嫌疑人、被告人違反取保候?qū)彽南嚓P(guān)規(guī)定，執(zhí)行機(jī)關(guān)會(huì)沒收保證金，并視情況重新采取取保候?qū)徎蛘咦兏淌聫?qiáng)制措施，如先行拘留或者逮捕，如果犯罪嫌疑人、被告人違反取保候?qū)徬嚓P(guān)規(guī)定的行為同時(shí)構(gòu)成犯罪的，要與先前的犯罪數(shù)罪并罰。
對(duì)于實(shí)施新的犯罪；或者存在企圖逃跑自殺以逃避偵查和起訴的；或者實(shí)施為毀滅、偽造證據(jù)，串供、干擾證人作證；或者對(duì)被害人證人等進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的犯罪嫌疑人、被告人必須變更為逮捕的刑事強(qiáng)制措施。
取保候?qū)彽钠谙蓿?br />取保候?qū)徸铋L(zhǎng)期限不得超過(guò)12個(gè)月，在偵查、起訴和審判的不同階段分別計(jì)算期限。
侵占罪刑事責(zé)任
《中華人民共和國(guó)刑法》第二百七十條：將代為保管的他人財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大，拒不退還的，處二年以下有期徒刑、拘役或者罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處二年以上五年以下有期徒刑，并處罰金。將他人的遺忘物或者埋藏物非法占為己有，數(shù)額較大，拒不交出的，依照前款的規(guī)定處罰。八、案例分析原審上訴人(原審被告人)付某某，男，1958年3月21日出生，漢族，浙江省海寧市人。因本案于1992年11月6日被海寧市公安局收審，1993年2月5日被刑事拘留，同月10日被依法逮捕?，F(xiàn)押浙江省第六監(jiān)獄服刑。原審被告人張某，男，1956年5月20日出生，漢族，浙江省海寧市人。因本案于1992年11月1日被海寧市公安局收審，1993年1月31日被刑事拘留，同年2月10日被依法逮捕?，F(xiàn)已刑滿釋放。原判認(rèn)定：1989年6月至1992年8月，原審被告人付某某采用將本單位公款轉(zhuǎn)賬到海鹽鋼家具廠、硤石金昌五金建材裝潢商店、如意飯店、顧建強(qiáng)運(yùn)輸戶或開具農(nóng)行現(xiàn)金支票套取現(xiàn)金及從本單位領(lǐng)取備用金的方法，挪用公款56175.71元未退還。1990年8月，原審被告人付某某將一張由其經(jīng)手，已由本單位支付費(fèi)用的嘉興市長(zhǎng)山河綜合經(jīng)營(yíng)部開具的金額2500元?jiǎng)趧?wù)費(fèi)發(fā)票，夾在差旅費(fèi)憑證中報(bào)銷，侵吞2500元。1991年8月至1992年9月，硤石經(jīng)營(yíng)部轉(zhuǎn)賬到海寧市人民醫(yī)院綜合服務(wù)部58160.55元，又轉(zhuǎn)賬到海寧市獅嶺第二磚瓦廠2萬(wàn)元，由該廠提取現(xiàn)金轉(zhuǎn)交給海寧市人民醫(yī)院綜合服務(wù)部。付某某從綜合服務(wù)部提取現(xiàn)金65490元，并讓該綜合服務(wù)部負(fù)責(zé)人張永根虛開金額為5.4萬(wàn)元“聯(lián)營(yíng)返利及食品”發(fā)票一份。后付某某將該發(fā)票交本單位入賬，從而侵吞公款5.4萬(wàn)元。原審被告人張某從上述轉(zhuǎn)到該綜合服務(wù)部的公款中取走現(xiàn)金5000元。1990年3月至1992年8月，原審被告人張某利用職務(wù)之便，采用將公款轉(zhuǎn)賬到林克創(chuàng)運(yùn)輸戶、硤石建設(shè)五金商店、鄔建明運(yùn)輸戶、顧建強(qiáng)運(yùn)輸戶、如意飯店、康明玻璃儀器廠套取現(xiàn)金，或從出納處以及從轉(zhuǎn)入其長(zhǎng)城卡的公款中提取現(xiàn)金的方法，挪用公款87717.18元未退還。1992年5月28日，原審被告人付某某利用職務(wù)之便，挪用公款3萬(wàn)元給大昌魚行(個(gè)體)作開業(yè)驗(yàn)資之用。6月13日，大昌魚行歸還2.5萬(wàn)元。余款案發(fā)后已追回。1992年初，海寧市辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司硤石經(jīng)營(yíng)部在向廣東省汕頭市升平區(qū)技發(fā)貿(mào)易公司購(gòu)買鋁箔業(yè)務(wù)中，因故欠對(duì)方貨款30余萬(wàn)元。對(duì)方一再催討貨款并提出可以返還鋁箔。原審被告人付某某于同年5月3日以幫助推銷給浙江復(fù)合包裝廠為名，騙取海寧市地方工業(yè)公司鋁箔7.650354噸(價(jià)值27.923792萬(wàn)元)給汕頭市升平區(qū)技發(fā)貿(mào)易公司歸還本單位債務(wù)。后經(jīng)受騙單位追索，硤石經(jīng)營(yíng)部歸還14.956918萬(wàn)元。造成受騙單位損失12.966874萬(wàn)元。嘉興市中級(jí)人民法院認(rèn)為：原審被告人付某某以非法占有為目的，利用職務(wù)之便，采用虛報(bào)冒領(lǐng)、重復(fù)報(bào)銷的方法貪污公款56500元;同時(shí)，付某某還利用職務(wù)之便，挪用公款56175.71元不退還，依法以貪污論;付某某共計(jì)貪污112675.71元，其行為已構(gòu)成貪污罪。原審被告人付某某利用職務(wù)之便，挪用公款41490元，其行為又構(gòu)成挪用公款罪。原審被告人付某某以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法，騙取財(cái)物用于歸還本單位債務(wù)，造成受騙單位損失12萬(wàn)余元，其行為還構(gòu)成詐騙罪。原審被告人張某利用職務(wù)之便，挪用公款87717.18元未退還，其行為依法應(yīng)以貪污論，已構(gòu)成貪污罪。據(jù)此，原判認(rèn)定原審被告人付某某犯貪污罪，判處有期徒刑十三年;犯詐騙罪，判處有期徒刑三年;犯挪用公款罪，判處有期徒刑一年，決定執(zhí)行有期徒刑十六年;認(rèn)定原審被告人張某犯貪污罪，判處有期徒刑十年。付某某申訴稱：自己原是集體企業(yè)海寧市辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司硤石經(jīng)營(yíng)部的業(yè)務(wù)員，不具有國(guó)家工作人員的身份，應(yīng)適用《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》。原判適用法律不當(dāng)，定性錯(cuò)誤，量刑失重，請(qǐng)求改判。經(jīng)再審查明，原判認(rèn)定的事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿、充分。認(rèn)定原審被告人付某某挪用本單位56175.71元未退還的證據(jù)有：證人陳謙、翁文彬、周香蓮、張永根、蔣彩英、俞建華的證言和同案犯張某的供述證實(shí)付某某通過(guò)將公司資金轉(zhuǎn)賬至其他單位或個(gè)體戶套取現(xiàn)金或開具現(xiàn)金支票提現(xiàn)或領(lǐng)回備用金的方式挪用本單位資金的事實(shí);辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司的記賬憑證、票匯委托書存根及應(yīng)收款賬頁(yè)復(fù)印件及農(nóng)行現(xiàn)金支票復(fù)印件、付某某領(lǐng)取備用金未結(jié)的領(lǐng)款單及暫支單復(fù)印件等書證印證了上述事實(shí)。認(rèn)定原審被告人付某某侵吞本單位資金56500元的證據(jù)有：證人顧柏榮、張永根、吳建新證言證實(shí)付某某從辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司硤石經(jīng)營(yíng)部轉(zhuǎn)入海寧市人民醫(yī)院綜合服務(wù)部的資金中提現(xiàn)、虛開發(fā)票入賬及讓嘉興市長(zhǎng)山河綜合經(jīng)營(yíng)部開具發(fā)票重復(fù)報(bào)銷的事實(shí);辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司硤石經(jīng)營(yíng)部1992年應(yīng)收款賬頁(yè)及有關(guān)轉(zhuǎn)賬支票復(fù)印件、銀行信托憑證復(fù)印件、發(fā)票復(fù)印件和已報(bào)銷入賬的金額為2500元的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票一份以及會(huì)計(jì)鑒定為重復(fù)報(bào)銷的結(jié)論等書證印證了上述事實(shí)。認(rèn)定原審被告人付某某挪用本單位資金41490元的證據(jù)有：證人顧柏榮、張永根證言付某某將辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司硤石經(jīng)營(yíng)部轉(zhuǎn)入海寧市人民醫(yī)院綜合服務(wù)部的資金中提現(xiàn)65490元的事實(shí)，扣除付某某虛開發(fā)票入賬侵吞的5.4萬(wàn)元，實(shí)際挪用11490元;辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司硤石經(jīng)營(yíng)部1992年應(yīng)收款賬頁(yè)及有關(guān)轉(zhuǎn)賬支票、銀行信托憑證、虛報(bào)入賬的發(fā)票(均為復(fù)印件)等書證印證上述事實(shí)。證人俞建華、張建祖、張關(guān)華證言證實(shí)付某某挪用本單位的3萬(wàn)元給大昌魚行驗(yàn)資之用的事實(shí);大昌魚行營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司硤石經(jīng)營(yíng)部的有關(guān)轉(zhuǎn)賬支票及大昌魚行現(xiàn)金交款單證明復(fù)印件等書證印證了該事實(shí)。認(rèn)定原審被告人付某某詐騙的證據(jù)有：證人張建仁、姚建文、孫建鴻、徐琳、楊燦、汪國(guó)偉證言付某某以幫助銷售為名騙去海寧市地方工業(yè)材料公司鋁箔7.6余噸用于抵作辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司硤石經(jīng)營(yíng)部?jī)斶€汕頭方的欠款的事實(shí)，有關(guān)該筆貨物的調(diào)撥通知書、磅碼單、收料單及支票復(fù)印件等書證印證了上述事實(shí)。認(rèn)定原審被告人張某挪用本單位資金87717.18元不退還的證據(jù)有：證人馬永波、俞建華、江建華、杜兆明、柯震平、陳利華、鄔建明、蔣新英、姚建華、姚麗華、杜虎達(dá)等證言張某轉(zhuǎn)賬套取現(xiàn)金及提現(xiàn)的事實(shí)，辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司硤石經(jīng)營(yíng)部的記賬憑證、轉(zhuǎn)賬支票、應(yīng)收款賬頁(yè)復(fù)印件等書證予以佐證，原審被告人張某庭審時(shí)對(duì)其犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱，所供能與上述證據(jù)相印證。再審另查明，辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司屬集體所有制企業(yè)，硤石經(jīng)營(yíng)部是公司的分支機(jī)構(gòu)，沒有獨(dú)立法人資格。本案案發(fā)后，硤石經(jīng)營(yíng)部關(guān)閉，其債務(wù)均由辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司承擔(dān)。原審被告人張某由辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司招聘任硤石經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理。原審被告人付某某由張某招聘任硤石經(jīng)營(yíng)部業(yè)務(wù)員。兩人均非國(guó)家干部編制。認(rèn)定依據(jù)：證人沈永根證言辛江鄉(xiāng)工業(yè)公司及硤石經(jīng)營(yíng)部的企業(yè)性質(zhì)及張某、付某某的聘用情況;海寧市文化局、海寧市辛江鄉(xiāng)政府書面證明張某、付某某系工人身份。本院認(rèn)為，本案一、二審期間，全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》已經(jīng)頒布施行，由于原審被告人付某某、張某不具有國(guó)家工作人員身份，且《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》比1979年《中華人民共和國(guó)刑法》的量刑要輕，根據(jù)我國(guó)刑法從舊兼從輕原則，本案部分犯罪事實(shí)應(yīng)適用《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》。原判對(duì)原審被告人付某某、張某的挪用、侵占行為仍適用1979年《中華人民共和國(guó)刑法》及全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于懲治貪污罪、賄賂罪的補(bǔ)充決定》屬適用法律不當(dāng)。付某某的申訴理由成立，應(yīng)予采納。原審被告人付某某利用職務(wù)上的便利侵占本單位資金56500元;同時(shí)挪用本單位資金56175.71元不退還，依法以侵占論。付某某共計(jì)侵占單位資金112675.71元，其行為已構(gòu)成侵占罪。且侵占數(shù)額巨大，付某某還利用職務(wù)之便，挪用單位資金41490元?dú)w個(gè)人使用，其行為又構(gòu)成挪用資金罪。付某某以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法，騙取財(cái)物用于歸還本單位債務(wù)，造成受騙單位損失12萬(wàn)余元，其行為還構(gòu)成詐騙罪。三罪應(yīng)實(shí)行并罰。原審被告人張某利用職務(wù)之便，挪用公司資金87717.18元未退還，其行為依法應(yīng)以侵占論，已構(gòu)成侵占罪。原判認(rèn)定事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、充分，但對(duì)部分犯罪事實(shí)適用法律不當(dāng)，應(yīng)予糾正。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第二百零六條、第一百八十九條第(二)項(xiàng)、1979年《中華人民共和國(guó)刑法》第一百五十一條、第六十四條及全國(guó)人大常委會(huì)《關(guān)于懲治違反公司法的犯罪的決定》第十條、第十一條之規(guī)定，判決如下：一、撤銷浙江省嘉興市中級(jí)人民法院(1995)嘉中刑終字第41號(hào)刑事判決書。二、被告人付某某犯侵占罪，判處有期徒刑六年;犯詐騙罪，判處有期徒刑三年;犯挪用公司資金罪，判處有期徒刑六個(gè)月，決定執(zhí)行有期徒刑八年。三、被告人張某犯侵占罪，判處有期徒刑四年零六個(gè)月。九、侵占罪案件辯護(hù)詞推薦尊敬的審判長(zhǎng)、審判員：河南仟問(wèn)律師事務(wù)所接受被告宋某某的委托，指派我擔(dān)任宋某某職務(wù)侵占案件中被告的辯護(hù)人，接受委托后，我會(huì)見了被告人，并查閱復(fù)制了本案的卷宗材料進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的研究，按時(shí)參加了法庭審理，現(xiàn)結(jié)合本案庭審情況提交如下辯護(hù)意見:辯護(hù)人認(rèn)為本案被告不構(gòu)成職務(wù)侵占罪，屬于無(wú)罪。一、本案中公訴人所指控被告從縣抽紗工藝廠領(lǐng)取作價(jià)9.9萬(wàn)元的臺(tái)布，該行為屬于被告領(lǐng)取該廠承諾給其的補(bǔ)償款的行為，并無(wú)不當(dāng)，不構(gòu)成刑法規(guī)定的職務(wù)侵占罪。本案被告宋某某在任泌陽(yáng)縣抽紗工藝廠副廠長(zhǎng)期間，與該廠簽訂承包合同，承包該廠第一機(jī)繡車間，承包方式為：1、從抽紗工藝廠領(lǐng)取原材料，計(jì)價(jià)入帳，所銷售產(chǎn)品收入也由抽紗工藝廠記帳，宋某某個(gè)人無(wú)帳本，不記帳，其帳本由廠里記錄、保管。2、宋某某自己組織工人生產(chǎn)，自行向工人發(fā)放工資。3、抽紗工藝廠從其銷售收入中提取17%作為管理費(fèi)。其中在1990年至1992年期間，河南省抽紗工藝總廠簽訂有生產(chǎn)“三件套”的對(duì)外出口貿(mào)易合同，分到泌陽(yáng)縣抽紗工藝廠也有任務(wù)，由于當(dāng)時(shí)生產(chǎn)任務(wù)比較重，時(shí)間緊，抽紗工藝廠要求宋某某承包的第一機(jī)繡車間也要生產(chǎn)“三件套”，但宋某某感覺生產(chǎn)該批產(chǎn)品由于原材料價(jià)格上漲，不僅不能掙錢，還要賠錢，就不愿意生產(chǎn)，當(dāng)時(shí)的抽紗工藝廠廠長(zhǎng)為完成任務(wù)就要求被告承包的車間也要生產(chǎn)并許諾以后由抽紗工藝廠給予補(bǔ)償。被告于1990年至1992年三年間生產(chǎn)了一萬(wàn)多套，加之廠里將該批產(chǎn)品4%的出口補(bǔ)貼扣留沒有給被告，導(dǎo)致廠里欠被告二十余萬(wàn)元。該部分款項(xiàng)一直沒有給予被告解決，1997年抽紗工藝廠面臨破產(chǎn)解散的命運(yùn)，被告就又找廠長(zhǎng)李杰穎要求兌現(xiàn)當(dāng)時(shí)承諾給他的生產(chǎn)出口產(chǎn)品三件套導(dǎo)致虧損的補(bǔ)償款，李杰穎說(shuō)廠里沒有別的東西，還有一批賣不出去的臺(tái)布讓其拿走算了，作價(jià)9.9萬(wàn)元，被告覺得作價(jià)太高，開始沒有同意，后來(lái)覺得如果不拿，將來(lái)連這些也會(huì)拿不到就同意了，被告給抽紗工藝廠打了收條，抽紗工藝廠也給其開具了發(fā)票，并且該廠會(huì)計(jì)對(duì)這筆支出也作了帳。從以上本案?jìng)刹闄C(jī)關(guān)查明的被告宋某某領(lǐng)取9.9萬(wàn)元生產(chǎn)出口產(chǎn)品三件套的補(bǔ)償款的整個(gè)行為的過(guò)程來(lái)看，這與刑法規(guī)定的職務(wù)侵占罪毫無(wú)關(guān)系，首先，給予被告生產(chǎn)三件套虧損補(bǔ)償款是抽紗工藝廠事先許諾的，其為了完成省公司交辦的出口任務(wù)要求被告承包車間也生產(chǎn)該批產(chǎn)品，并答應(yīng)被告將來(lái)由抽紗工藝廠來(lái)彌補(bǔ)其虧損。其次，被告在生產(chǎn)該批出口產(chǎn)品“三件套”的過(guò)程中，確實(shí)虧損了。最后，被告領(lǐng)取抽紗工藝廠作價(jià)9.9萬(wàn)元的臺(tái)布來(lái)作為廠里對(duì)其生產(chǎn)三件套的虧損彌補(bǔ)，是經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)研究同意的，并且辦理了相應(yīng)的財(cái)務(wù)手續(xù)，被告給廠里打了收條，廠里給被告出具發(fā)票，廠里會(huì)計(jì)也將該筆收入走帳。因此，被告領(lǐng)取作價(jià)9.9萬(wàn)元臺(tái)布的行為并無(wú)不當(dāng)，與刑法規(guī)定的職務(wù)侵占罪毫無(wú)關(guān)系。二、從刑法規(guī)定的職務(wù)侵占罪的犯罪構(gòu)成來(lái)講，本案被告不屬于職務(wù)侵占罪。1、從犯罪主體來(lái)說(shuō)，本案被告不屬于職務(wù)侵占罪的主體要件。職務(wù)侵占罪要求犯罪主體必須是公司、企業(yè)、單位的人員。而本案被告領(lǐng)取臺(tái)布的時(shí)間是1997年10月25日，但其早在1996年就已經(jīng)離開縣抽紗工藝廠，去了縣恒定制衣廠，在身份上其不是縣制紗工藝廠人員，不具備職務(wù)侵占罪的身份要件;其次，被告領(lǐng)取臺(tái)布屬于抽紗工藝廠對(duì)其生產(chǎn)三件套虧損的補(bǔ)償款，其是以機(jī)繡車間承包人的身份來(lái)領(lǐng)取彌補(bǔ)給其虧損的臺(tái)布的，而不是以抽紗工藝廠副廠長(zhǎng)的身份來(lái)侵占該財(cái)物的。2、從犯罪主觀意圖上來(lái)講，本案被告不存在侵占抽紗工藝廠臺(tái)布的預(yù)謀及故意。被告領(lǐng)取作價(jià)9.9萬(wàn)元的臺(tái)布從其個(gè)人主觀意圖上來(lái)講是領(lǐng)取彌補(bǔ)其生產(chǎn)三件套的虧損，是領(lǐng)取本該屬于自己的財(cái)產(chǎn)，不存在想侵占別人東西的意圖。3、從犯罪目的上來(lái)說(shuō)，職務(wù)侵占罪要求行為的非法性。行為人的目的是非法占有公司、企業(yè)的財(cái)物，而本案被告領(lǐng)取作價(jià)9.9萬(wàn)元的臺(tái)布，是經(jīng)過(guò)廠領(lǐng)導(dǎo)班子研究同意的，其未生產(chǎn)三件套之前，廠領(lǐng)導(dǎo)同意給其彌補(bǔ)虧損，在生產(chǎn)了一萬(wàn)多件三件套造成實(shí)際虧損后，廠領(lǐng)導(dǎo)研究同意給付其臺(tái)布作為彌補(bǔ)，其領(lǐng)取臺(tái)布不具有非法性。4、從犯罪的手段來(lái)講，被告不具有利用職務(wù)上的便利的條件。當(dāng)時(shí)廠里財(cái)物并不在被告手中控制，被告無(wú)法直接利用其職務(wù)便利取得財(cái)物，被告領(lǐng)取財(cái)物是由廠長(zhǎng)李杰穎及其他副廠長(zhǎng)一致同意后才能領(lǐng)取的，其領(lǐng)取財(cái)物是經(jīng)過(guò)廠領(lǐng)導(dǎo)許可的。5、公訴人認(rèn)為被告生產(chǎn)三件套沒有虧損反而有盈利，因此構(gòu)成職務(wù)侵占罪是荒謬的，不符合刑法所規(guī)定的職務(wù)侵占罪的犯罪構(gòu)成要件。公訴人在泌檢刑訴(2011)289號(hào)起訴書中對(duì)下列事實(shí)予以承認(rèn)：1、被告承包縣抽紗工藝廠第一機(jī)繡車間。2、廠領(lǐng)導(dǎo)研究決定如果被告生產(chǎn)三件套出現(xiàn)虧損將由廠里給其彌補(bǔ)?，F(xiàn)公訴人經(jīng)過(guò)相關(guān)部門出具鑒定結(jié)論(該鑒定結(jié)論前后矛盾，將在本辯護(hù)詞下面的證據(jù)部分予以論述)證實(shí)認(rèn)為被告生產(chǎn)三件套沒有虧損反而盈利。辯護(hù)人認(rèn)為公訴方該意見是極其荒謬的。在公訴方起訴書中已經(jīng)表述的很明確了，被告與縣抽紗工藝廠的關(guān)系是代加工的關(guān)系，原材料由廠里提供，生產(chǎn)產(chǎn)品由廠里統(tǒng)一銷售，被告的虧損由廠里給其彌補(bǔ)，現(xiàn)在被告領(lǐng)取的臺(tái)布其性質(zhì)是廠里對(duì)被告的彌補(bǔ)財(cái)物，如果認(rèn)為該財(cái)物與原告的虧損數(shù)額不符，充其量就是一個(gè)算帳問(wèn)題，被告多收了錢，再把其退還給廠里即可，與刑法規(guī)定的職務(wù)侵占罪毫無(wú)關(guān)系。況且被告自己不記帳，由廠里給其記帳，當(dāng)廠里給其臺(tái)布時(shí)是經(jīng)廠幾個(gè)領(lǐng)導(dǎo)一致同意的，廠領(lǐng)導(dǎo)是查過(guò)帳的，是認(rèn)為該臺(tái)布價(jià)款與給其的虧損款是相符的。三、本案證據(jù)前后矛盾，定罪的關(guān)鍵性證據(jù)與事實(shí)不符，公訴人在出示證據(jù)時(shí)有選擇地不出示偵查機(jī)關(guān)所作的被告無(wú)罪的證據(jù)。(一)、從本案卷宗來(lái)看，早在2005年公安部門就已經(jīng)開始查此案件，查的結(jié)果是公安部門自己認(rèn)為此案構(gòu)不成職務(wù)侵占罪。本案卷宗70—72頁(yè)一份詢問(wèn)筆錄(時(shí)間為2005年8月2日，地點(diǎn)經(jīng)偵大隊(duì)二中隊(duì)，被詢問(wèn)人張金明)顯示公安部門認(rèn)為“價(jià)值9.9萬(wàn)元的臺(tái)布，宋賣往鄭州亞神集團(tuán)，賣后將該款自己花了，但廠長(zhǎng)李杰營(yíng)承認(rèn)這是彌補(bǔ)給宋90-92年生產(chǎn)三件套產(chǎn)品虧損的，因?qū)λ翁潛p情況現(xiàn)核算不清，經(jīng)多次給法制室匯報(bào)認(rèn)為宋的行為還不能構(gòu)成職務(wù)侵占”。這份證據(jù)被公訴人在法庭上有選擇地不予出示，該證據(jù)是被告人不構(gòu)成職務(wù)侵占罪的最有力的證明。(二)、維益司法鑒定所(2011)會(huì)鑒字第03號(hào)《司法鑒定意見書》不客觀不真實(shí)，并且與其他證據(jù)前后矛盾，不能作為本案定罪證據(jù)來(lái)使用。1、從該司法鑒定意見書自身來(lái)講，在其鑒定意見結(jié)論部分第三項(xiàng)為“表三所統(tǒng)計(jì)的加工費(fèi)屬于機(jī)繡一車間生產(chǎn)國(guó)內(nèi)來(lái)料加工所取得的加工費(fèi)，與出口產(chǎn)品的盈虧無(wú)關(guān)。該車間生產(chǎn)出口產(chǎn)品所應(yīng)支付的人工費(fèi)用和其他費(fèi)用因在泌陽(yáng)縣抽紗工藝廠會(huì)計(jì)資料中無(wú)反映，故對(duì)此項(xiàng)暫無(wú)法鑒定。”從該結(jié)論可以看出被告生產(chǎn)三件套這些出口產(chǎn)品的應(yīng)支付的人工費(fèi)用和其他費(fèi)用是“暫無(wú)法鑒定的”。既然成本就“暫無(wú)法鑒定”，為何還能得出毛利潤(rùn)為16431元的結(jié)論呢，這違背最基本的會(huì)計(jì)學(xué)常識(shí)和生活常識(shí)。該盈利結(jié)論是極其荒謬的。2、該司法鑒定意見書與2005年泌陽(yáng)縣銅峰聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所泌會(huì)清字(2005)第2號(hào)《清算報(bào)告》相矛盾。在泌會(huì)清字(2005)第2號(hào)《清算報(bào)告》中顯示被告生產(chǎn)出口產(chǎn)品三件套總盈利為256497元，而維益司法鑒定所(2011)會(huì)鑒字第03號(hào)《司法鑒定意見書》顯示毛利潤(rùn)僅為16431元,二者相去甚遠(yuǎn)，互相矛盾。3、該司法鑒定意見書與其他證人證言相矛盾。在親臨生產(chǎn)一線的縣抽紗工藝廠廠長(zhǎng)李杰穎及副廠長(zhǎng)禹天卿、吳平，副廠長(zhǎng)兼主管會(huì)計(jì)于承敬(該廠廠長(zhǎng)共計(jì)五位，分別為李杰穎、禹天卿、吳平、于承敬、宋某某)一致認(rèn)為被告生產(chǎn)出口產(chǎn)品三件套是要虧損的。該司法鑒定意見書鑒定結(jié)論為盈利與上述生產(chǎn)一線的全體廠長(zhǎng)證言相矛盾。4、該司法鑒定意見書計(jì)算錯(cuò)誤，被告很多成本未計(jì)入，由于少計(jì)成本，導(dǎo)致計(jì)算為盈利?？h抽紗工藝廠原會(huì)計(jì)康振業(yè)于2011年12月11日出具一份《情況說(shuō)明》，該份說(shuō)明顯示，生產(chǎn)三件套的人工費(fèi)用和其他費(fèi)用，在廠里帳上沒有記錄，從廠里領(lǐng)取的原料全部計(jì)入在內(nèi)，但被告原有庫(kù)存原料用到生產(chǎn)三件套上的帳上沒有記錄，生產(chǎn)三件套所用輔料廠里帳上不顯示。由此可見該司法鑒定意見書上的成本是少計(jì)了的，是不準(zhǔn)確的。(三)、該案件的控告人及唯一指證被告職務(wù)侵占罪的人為張金明，而張金明為2000年之后其手續(xù)才辦進(jìn)抽紗工藝廠，本案的發(fā)生時(shí)間在2000年之前，且由于其現(xiàn)年80多歲，就沒有在廠上過(guò)班，其所有證據(jù)均為聽說(shuō)，系傳來(lái)證據(jù)，間接證據(jù)。(四)、本案于2012年1月10日開庭，在法庭上公訴人拿出吳平、禹天卿、于承敬三人于2012年1月8日制作的并于2012年1月9日向檢察院提供的《情況說(shuō)明》，該證據(jù)收集程序違反，證據(jù)內(nèi)容與本案其他證據(jù)相矛盾，應(yīng)當(dāng)予以排除。1、從程序上看該三份證據(jù)不是在本案?jìng)刹殡A段制作的，也不是在偵查階段收集的，案件已經(jīng)進(jìn)入審理階段，此階段收集證據(jù)程序違法;其次，收集證據(jù)只能由本案的偵查機(jī)關(guān)縣公安局經(jīng)偵大隊(duì)收集而不應(yīng)由縣檢察院收集。2、從證據(jù)的表現(xiàn)形式看，三份證據(jù)完全一致，一字不易，證人之間有串通。3、從證據(jù)的內(nèi)容來(lái)看，三人此次作證內(nèi)容為被告是否虧損應(yīng)以查帳為準(zhǔn)，可以理解為三人已經(jīng)知道司法鑒定意見書的結(jié)論為被告根據(jù)查帳為盈利，這與三人于2005年向公安部門所作證言被告生產(chǎn)三件套虧損是前后矛盾的，三人涉嫌作偽證。(五)、1996年5月10日泌陽(yáng)縣抽紗工藝廠通知顯示，該廠已通知其廠財(cái)務(wù)科將作價(jià)9.9萬(wàn)元臺(tái)布給付給被告，而且該通知注明其給付行為是廠領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定的。(六)、本案卷宗中有關(guān)被告身份證明的證據(jù)無(wú)法證實(shí)被告于1997年領(lǐng)取作價(jià)9.9萬(wàn)元臺(tái)布時(shí)的身份為縣抽紗工藝廠副廠長(zhǎng)，無(wú)法證明被告構(gòu)成職務(wù)侵占罪的身份要件。四、認(rèn)定被告構(gòu)成職務(wù)侵占罪已過(guò)刑法規(guī)定的追訴期限，不應(yīng)當(dāng)再追究被告的刑事責(zé)任。根據(jù)刑法第二百七十一條規(guī)定,犯職務(wù)侵占罪，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或拘役;數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。河南省高級(jí)人民法院、河南省人民檢察院、河南省公安廳《關(guān)于我省適用新刑法有關(guān)條款中犯罪數(shù)額、情節(jié)規(guī)定的座談紀(jì)要》的通知，數(shù)額巨大的標(biāo)準(zhǔn)為10萬(wàn)元，本案被告所領(lǐng)臺(tái)布作價(jià)為9.9萬(wàn)元，達(dá)不到數(shù)額巨大的標(biāo)準(zhǔn)，且在開庭審理過(guò)程中，公訴人建議對(duì)被告應(yīng)處三年以下刑罰。由以上可知對(duì)被告可適用最高法定刑為5年。對(duì)于法定最高刑為5年的，刑法規(guī)定其追訴期為5年。而本案，被告領(lǐng)取作價(jià)9.9萬(wàn)元臺(tái)布的時(shí)間為1997年10月25日，根據(jù)法律規(guī)定，至2002年10月25日止，對(duì)被告的追訴時(shí)效已經(jīng)到期，即便本案被告的行為構(gòu)成職務(wù)侵占罪，也已經(jīng)超過(guò)了法律規(guī)定的追訴時(shí)效，不應(yīng)當(dāng)再追究被告人的刑事責(zé)任。綜合以上所述，被告實(shí)施的是代加工的民事行為，即便其為抽紗工藝廠生產(chǎn)出口產(chǎn)品三件套沒有虧損，也只應(yīng)當(dāng)將其多領(lǐng)的物資退回即可，與刑法規(guī)定的職務(wù)侵占罪毫無(wú)關(guān)系，也即便其構(gòu)成職務(wù)侵占罪，也早過(guò)了追訴時(shí)效。況且，其生產(chǎn)出口產(chǎn)品三件套的虧損是廠里上至廠長(zhǎng)、副廠長(zhǎng)、會(huì)計(jì)盡人皆知的事實(shí)，公訴人所努力證明被告虧損的鑒定結(jié)論本身存在計(jì)算錯(cuò)誤，且漏洞百出，與本案許多證據(jù)前后矛盾，不能作為本案定罪的關(guān)鍵證據(jù)使用。辯護(hù)人堅(jiān)持認(rèn)為本案被告無(wú)罪，況且本案被告拿自己家房產(chǎn)作抵押為廠里貸款，多年不領(lǐng)廠里工資，為廠嘔心瀝血一輩子，最終換來(lái)的是牢獄之災(zāi)，這樣未免給人一種社會(huì)不公、好人得惡報(bào)的極壞影響。以上辯護(hù)意見，懇請(qǐng)法庭在合議時(shí)充分考慮!
