人人看人人拍国产精品,久久婷午夜福利,香蕉视观看在线a,国精产品九九国精产品

濫用管理公司、證券職權(quán)罪-預(yù)覽

濫用管理公司證券職權(quán)罪是指國家有關(guān)主管部門的國家機關(guān)工作人員徇私舞弊濫用職權(quán)，對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請或者股票債券發(fā)行上市，申請予以批準或者登記，致使公共財產(chǎn)國家和人民利益遭受重大損失的行為。

刑法條文

     第四百零三條 國家有關(guān)主管部門的國家機關(guān)工作人員，詢私舞弊，濫用職權(quán)，對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請或者股票、債券發(fā)行、上市申請，予以批準或者登記，致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役。上級部門強令登記機關(guān)及其工作人員實施前款行為的，對其直接負責的主管人員，依照前款的規(guī)定處罰。

要件

客體要件

    本罪侵犯的客體是公司設(shè)立審批登記機關(guān)和股票債券發(fā)行上市審批機關(guān)的正常活動我國公司法公司登記管理條例證券法、 企業(yè)債券管理條例等法律法規(guī)對公司的設(shè)立條件和申請登記程序股票債券發(fā)行上市的條件和審批程序都做出了明確具體的規(guī)定并通過法律授權(quán)給國家有關(guān)行政主管部門工商行政管理部門證券管理部門對公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請依法進行審查批準或者登記負責審批或登記職責的上述國家機關(guān)工作人員只有嚴格依法辦事按照法定條件進行審批或登記才能保障國家對公司的正常監(jiān)管活動維護社會經(jīng)濟秩序促進經(jīng)濟建設(shè)的順利發(fā)展若徇私舞弊濫用職權(quán)非法批準公司設(shè)立登記股票債券發(fā)行上市申請必將破壞國家對公司的正常監(jiān)管活動致使公共財產(chǎn)國家和人民利益遭受重大損失因此刑法規(guī)定對上述有關(guān)主管部門的國家機關(guān)工作人員的這種瀆職行為而造成嚴重后果的必須依法予以刑事制裁

主體要件

     本罪的主體是國家有關(guān)主管部門的國家機關(guān)工作人員本條所稱"有關(guān)主管部門"是指負責對公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請的條件是否符合法律規(guī)定予以審核批準或者登記的國家機關(guān)

主觀要件

     本罪在主觀方面必須是出于故意即行為人對公司的設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請不符合法定條件是明知的對非法批準登記可能會造成公共財產(chǎn)國家和人民利益遭受重大損失的結(jié)果持放任態(tài)度至于行為人的犯罪動機可能是多種多樣的有的是為了貪圖錢財?shù)炔环ɡ嬗械氖且虻K于親朋好友情面而徇私舞弊有的是出于報復(fù)或嫉妒心理而徇私舞弊等動機如何對本罪構(gòu)成沒有影響可以在量刑時作為因素之一予以考慮

客觀要件

       本罪在客觀方面表現(xiàn)為國家有關(guān)主管部門國家機關(guān)工作人員徇私舞弊濫用職權(quán)對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請予以批準或者登記致使公共財產(chǎn)國家和人民利益遭受重大損失的行為

犯罪認定

立案標準

       濫用管理公司證券職權(quán)罪是指工商行政管理人民銀行證券管理等國家有關(guān)主管部門的工作人員詢私舞弊濫用職權(quán)對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請予以批準或者登記致使公共財產(chǎn)國家和人民利益遭受重大損失的行為以及上級部門當?shù)卣畯娏畹怯洐C關(guān)及其工作人員實施上述行為的行為

涉嫌下列情形之一的應(yīng)予立案：

1 工商管理部門的工作人員對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請違法予以批準登記嚴重擾亂市場秩序的

2 金融證券管理機構(gòu)工作人員對不符合法律規(guī)定條件的股票債券發(fā)行上市申請違法予以批準嚴重損害公眾利益或者嚴重擾亂金融秩序的

3 工商管理部門金融證券管理機構(gòu)的工作人員對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請違法予以批準或者登記致使犯罪行為得逞的

4 上級部門強令登記機關(guān)及其工作人員實施詢私舞弊濫用職權(quán)對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請予以批準或者登記致使公共財產(chǎn)國家或者人民利益遭受重大損失的

5 其他致使公共財產(chǎn)國家和人民利益遭受重大損失的情形 

罪數(shù)的認定

1 行為人收受賄賂后實施本罪行為的屬牽連犯罪按其處罰原則應(yīng)擇一重罪處罰不必實行數(shù)罪并罰

2 本罪是徇私舞弊濫用職權(quán)的特別規(guī)定構(gòu)成犯罪一般情況下應(yīng)依特別法條即本罪定罪

3 徇私舞弊濫用職權(quán)行為與造成的重大損失結(jié)果之間必須具有刑法上的因果關(guān)系這是確定刑事責任的客觀基礎(chǔ)徇私舞弊濫用職權(quán)行為與造成的嚴重危害結(jié)果之間的因果關(guān)系錯綜復(fù)雜有直接原因也有間接原因有主要原因也有次要原因有領(lǐng)導(dǎo)者的責任也有直接責任人員的過失行為構(gòu)成本罪應(yīng)當追究刑事責任的則是指玩忽職守行為與造成的嚴重危害結(jié)果之間有必然因果聯(lián)系的行為一般不構(gòu)成本罪而是屬于一般工作上的錯誤問題應(yīng)由行政主管部門處理

犯罪處罰

   犯本罪的處五年以下有期徒刑或者拘役

    上級部門強令登記機關(guān)及其工作人員實施本條所定行為的對其直接負責的主管人員依照上述的規(guī)定處罰

       所謂上級部門其不僅包括上級工商行政管理機關(guān)而且亦包括上級工商行政管理機關(guān)以外的對工商行政管理負有領(lǐng)導(dǎo)責任的人員如政府中的主管領(lǐng)導(dǎo)等上級部門直接負責的主管人員不僅包括上級部門的負責人而且亦包括上級部門中的具體工作人員至于強令則是指上級部門明知公司設(shè)立登記申請或股票債券發(fā)行上市申請不符合法律規(guī)定的條件而卻指使命令要求登記機關(guān)及其工作人員非法予以批準或登記

司法解釋

最高人民檢察院《關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標準的規(guī)定（試行）》（1999．9．9 高檢發(fā)釋字〔1999〕2號）二、瀆職犯罪案件（十一）濫用管理公司、證券職權(quán)案（第403條）

     濫用管理公司、證券職權(quán)罪是指工商行政管理、人民銀行、證券管理等國家有關(guān)主管部門的工作人員詢私舞弊，濫用職權(quán)，對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請或者股票、債券發(fā)行、上市申請予以批準或者登記，致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的行為，以及上級部門、當?shù)卣畯娏畹怯洐C關(guān)及其工作人員實施上述行為的行為。

 涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案；

1．工商管理部門的工作人員對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請，違法予以批準、登記，嚴重擾亂市場秩序的；

2．金融證券管理機構(gòu)工作人員對不符合法律規(guī)定條件的股票、債券發(fā)行、上市申請，違法予以批準，嚴重損害公眾利益，或者嚴重擾亂金融秩序的；

3．工商管理部門、金融證券管理機構(gòu)的工作人員對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請或者股票、債券發(fā)行、上市申請違法予以批準或者登記，致使犯罪行為得逞的；

4．上級部門強令登記機關(guān)及其工作人員實施詢私舞弊，濫用職權(quán)，對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請或者股票、債券發(fā)行、上市申請予以批準或者登記，致使公共財產(chǎn)、國家或者人民利益遭受重大損失的；

5．其他致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的情形。

問題討論

一、濫用管理公司證券職權(quán)罪構(gòu)成特征的有關(guān)問題

       其一證券交易所的工作人員可否構(gòu)成本罪?證券交易所是提供證券集中競價交易場所的不以營利為目的的法人它本身并非證券管理部門一般而言證券交易所的工作人員不能構(gòu)成本罪但根據(jù)證券法第四十三條第二款和第五十條第二款的規(guī)定國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)證券交易所依照法定條件和法定程序核準股票公司債券上市申請因此筆者認為在證券交易所根據(jù)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)的授權(quán)核準股票公司債券上市申請時應(yīng)當認為其在履行證券監(jiān)督管理職責具有證券管理的職權(quán)若其工作人員徇私舞弊對不符合法律規(guī)定條件的股票公司債券上市申請予以核準致使公共財產(chǎn)國家和人民利益遭受重大損失的應(yīng)以本罪論處

       其二本罪的主觀方面既可以為故意也可以為過失犯罪過失不是普通的心理態(tài)度而是對危害結(jié)果的一種心理態(tài)度就本罪而言在某些情況下國家有關(guān)主管部門的國家機關(guān)工作人員對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請予以批準或者登記的行為可能是故意的但是對于其行為致使公共財產(chǎn)國家和人民利益遭受重大損失這一危害結(jié)果則可能是沒有預(yù)見的因此本罪的過失主要表現(xiàn)為疏忽大意的過失

二、對刑法第四百零三條第二款規(guī)定的研析

     刑法第四百零三條第二款規(guī)定上級部門強令登記機關(guān)及其工作人員實施前款行為的對其直接負責的主管人員依照前款的規(guī)定處罰對該款的規(guī)定在理解上要注意以下兩個問題

     其一對前款行為的理解從罪狀類型上看該款采用的是援引式罪狀但前款罪狀包含有徇私舞弊濫用職權(quán)的內(nèi)容而既然是上級部門強令登記機關(guān)及其工作人員對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請予以批準或者登記也就是說登記機關(guān)及其工作人員是被迫地非自愿地對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請予以批準或者登記的那么該登記機關(guān)及其工作人員就不可能具有徇私舞弊濫用職權(quán)的主觀意圖因此這一內(nèi)容顯然不應(yīng)是第二款所要引證的罪狀內(nèi)容鑒于此筆者認為該款規(guī)定中的前款行為應(yīng)理解為對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請予以批準或者登記致使公共財產(chǎn)國家和人民利益遭受重大損失的行為

      如前所述既然在被強令的情況下登記機關(guān)及其工作人員不具有徇私舞弊濫用職權(quán)的意圖那是不是意味著在這種情形下只追究上級部門直接負責的主管人員的刑事責任而不追究被強令的登記機關(guān)及其工作人員的刑事責任?筆者認為從被強令的一方的角度而言屬于一種執(zhí)行命令的職務(wù)行為但依命令的職務(wù)行為正當化的要件之一是要求下級國家工作人員必須不明知該命令違法作為公司證券有關(guān)主管部門的工作人員對有關(guān)公司證券管理方面的法律規(guī)定應(yīng)是熟知的對上級部門的強令是否違反法律規(guī)定是不難作出判斷的因此即使在被強令的情況下登記機關(guān)及其工作人員對明知是不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或股票債券發(fā)行上市申請而仍予以批準或者登記的因其主觀上具有罪過而不具備執(zhí)行命令的職務(wù)行為的正當化要件因而難免其責

     其二該款是關(guān)于單位實施本罪的規(guī)定從形式上來看該款的表述采用的是單位犯罪的立法模式在實踐中以單位為主體實施此類行為的案件并不罕見某些地方的工商行政管理機關(guān)或地方政府為了吸引外資提供各種優(yōu)惠政策給外商有的為了讓外商吃下一顆定心丸以便使外資到位甚至強令下級工商行政管理機關(guān)及其工作人員對不符合法律規(guī)定條件的合資公司或者外資公司設(shè)立登記申請予以批準或者登記而最終上當受騙致使公共財產(chǎn)國家和人民利益遭受重大損失在此類案件中上級部門或地方政府的強令往往是單位集體研究決定或者由負責人員決定并以該部門或政府的名義來實施的體現(xiàn)了該上級部門或地方政府的整體意志這實質(zhì)上就是一種單位犯罪只不過依照刑法規(guī)定只處罰直接負責的主管人員即實行代罰制而已

案例分析

原公訴機關(guān)林州市人民檢察院。

      上訴人（原審被告人）蘇曉軍，男，1967年11月11日出生，漢族，大專文化程度，原任林州市工商行政管理局姚村工商所副所長。因涉嫌犯濫用管理公司職權(quán)罪，于2005年8月19日被林州市人民檢察院取保候?qū)?，?008年9月9日被林州市人民法院取保候?qū)彙?/p>

      上訴人（原審被告人）崔虎拴（又名崔二虎），男，1962年8月23日出生，漢族，大專文化程度，，原任林州市工商行政管理局姚村工商所所長。因涉嫌犯濫用管理公司職權(quán)罪，于2005年8月19日被林州市人民檢察院取保候?qū)彛?008年9月9日被林州市人民法院取保候?qū)彙?/p>

     林州市人民法院審理林州市人民檢察院指控原審被告人蘇曉軍、原審被告人崔虎拴犯濫用管理公司職權(quán)罪，于2005年11月14日分別作出（2005）林刑初字第456號、第457號刑事判決，二被告人均不服提出上訴。經(jīng)本院二審后，于2006年2月28日作出（2006）安刑終字第35號刑事裁定，撤銷原判，發(fā)回重審。2008年8月13日，林州市人民檢察院撤回對被告人蘇曉軍、崔虎拴的起訴，林州市人民法院于同日裁定準許林州市人民檢察院撤回起訴。2008年8月26日林州市人民檢察院以林檢刑訴（2008）406號起訴書指控被告人蘇曉軍、崔虎拴犯濫用管理公司職權(quán)罪，向林州市人民法院提起公訴。林州市人民法院于2008年10月15日作出（2008）林刑初字第475號刑事判決，被告人蘇曉軍、崔虎拴均提出上訴，本院二審后，于2009年2月17日作出（2008）安刑終字第380號刑事裁定，撤銷原判，發(fā)回重審。林州市人民法院于2009年10月22日作出（2008）林刑初字第475號刑事判決，被告人蘇曉軍、崔虎拴均提出上訴，本院二審后，于2010年1月8日作出（2009）安刑終字第373號刑事裁定，撤銷原判，發(fā)回重審。林州市人民法院于2010年10月28日作出（2008）林刑初字第475號刑事判決。被告人蘇曉軍、崔虎拴均不服，均以“自己不符合犯罪主體身份，所作出的公司登記行為不違法，無犯罪后果，且登記行為與所謂的‘犯罪后果’不存在因果關(guān)系”為由提出上訴。本院依法組成合議庭審理了本案。現(xiàn)已審理終結(jié)。

      本院認為，原審判決認定事實不清。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百八十九條第（三）項之規(guī)定，裁定如下：

一、撤銷林州市人民法院于2010年10月28日作出的（2008）林刑初字第475號刑事判決；

二、發(fā)回林州市人民法院重新審判。

本裁定為終審裁定。

案件辯護詞推薦

　　如何為濫用管理公司、證券職權(quán)罪的犯罪嫌疑人進行有效辯護?我們認為至少應(yīng)該掌握關(guān)于本犯罪的以下基本的法律規(guī)定和司法解釋。在此基礎(chǔ)上，北京刑事辯護律師團根據(jù)犯罪嫌疑人的具體涉案事實，進行有針對性的分析和論證，提出具體的辯護方案。由一個強有力的辯護律師或者辯護律師團進行辯護，將最大可能地維護犯罪嫌疑人的合法權(quán)益。

　　刑事辯護是一個艱苦的工作，往往涉及到艱難的調(diào)查取證工作，然后根據(jù)調(diào)查取證的結(jié)果，提出證明犯罪嫌疑人、被告人無罪、罪輕或者減輕、免除其刑事責任的材料和意見，維護犯罪嫌疑人、被告人的合法權(quán)益。

　　要最大限度維護犯罪嫌疑人的合法權(quán)益，不僅僅需要嫻熟的掌握我國對于該種犯罪的法律規(guī)定和最高法院的司法解釋，知道刑事法律關(guān)于罪與非罪、此罪與彼罪的規(guī)定;還需要縝密的思維能力，把握犯罪嫌疑人的實際案情，再把實際案情與國家法律的規(guī)定相互結(jié)合，盡量找出犯罪嫌疑人的行為與刑法規(guī)定之間存在的本質(zhì)上的不同之處，以達到避免司法機關(guān)據(jù)此對犯罪嫌疑人定罪的目的。如果犯罪嫌疑人確實已經(jīng)無任何疑義地構(gòu)成了某種犯罪，那么律師的職責就轉(zhuǎn)化為盡量為犯罪嫌疑人找到減輕處罰的法律根據(jù)和事實理由?？傊?，刑事辯護律師的工作任務(wù)就是根據(jù)我國法律法規(guī)的規(guī)定，盡量為犯罪嫌疑人提供有效的辯護。

　　有時，有些刑事案件特別疑難，涉及到的法律關(guān)系特別復(fù)雜，我們北京刑事辯護律師團還聘請法學教授、研究員等專家，針對這類極其疑難的刑事案件進行法律專家論證，出具權(quán)威的《法律專家意見書》，為您的親友提供無罪、罪輕或者減輕、免除刑事責任的有利辯護意見。

參考資料

1、中華人民共和國刑法[2011年最新修訂版]

2、公司證券法

對于公司的設(shè)立登記以及股票債券的發(fā)行上市都規(guī)定了極為嚴格的條件根據(jù)我國公司法第19條之規(guī)定設(shè)立有限責任公司應(yīng)當具備下列條件

1  股東符合法定人數(shù)

2  股東出資達到法定資本最低限額

3  股東共同制定公司章程

4  有公司名稱建立符合有限責任公司要求的組織機構(gòu)

5  有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件

公司法第73條規(guī)定設(shè)立股份有限公司應(yīng)當具備以下條件

1  發(fā)起人符合法定人數(shù)

2  發(fā)起人認繳和社會公開募集的股本達到法定資本最低限額

3  股份發(fā)起人籌辦要項符合法律規(guī)定

4  發(fā)起人制訂公司章程并經(jīng)創(chuàng)立大會通過

5  有公司名稱建立符合股份有限公司要求的組織機構(gòu)

6  有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件

公司法第152條規(guī)定股份有限公司申請其股票上市必須符合下列條件

1  股票經(jīng)國務(wù)院證券管理部門批準已向社會公開發(fā)行

2  公司股本總額不少于人民幣5千萬元

3  開業(yè)時間在3年以上最近3年連續(xù)營利原國有企業(yè)依法改建而設(shè)立的或者本法實施后新組建成立其主要發(fā)起人為國有大中型企業(yè)的可連續(xù)計算

4  持有股票面值達人民幣1千元以上的股東人數(shù)不少于1千人向社會公開發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的25%以上公司股本總額超過人民幣4億元其向社會公開發(fā)行股份的比例為l5%以上

5  公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為財務(wù)會計報告無虛假記載

6  國務(wù)院規(guī)定的其他條件

公司法第161條規(guī)定發(fā)行公司債券必須符合下列條件

1  股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3千萬元有限責任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6千萬元

2  累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%

3最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息

4  籌集的獎金投向符合國家的產(chǎn)業(yè)政策

5  債券的利率不得超過國家限定的利率水平

6  國務(wù)院規(guī)定的其他條件

公司法第162條還規(guī)定凡有下列情形之一的不得再次發(fā)行公司債券

1  前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的

2  對已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的

公同法第137條規(guī)定發(fā)行新股應(yīng)當符合以下條件

1  前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足并且間隔1年以上

2  公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利并向股東支付股利

3  公司在最近3年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載

4  公司預(yù)期利潤率可達到同期銀行的存款利率

     公司設(shè)立登記申請以及股票債券發(fā)行上市申請如果不符合上述法律規(guī)定的條件即不得批準或登記否則如果徇私舞弊濫用職權(quán)予以批準或登記即可構(gòu)成不罪

     行為人對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請予以批準或者登記的行為必須因此行為致使公共財產(chǎn)國家和人民利益遭受重大損失否則即使實施了對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請予以批準或者登記的行為但如沒有給公共財產(chǎn)國家和人民利益造成損失或者雖有損失但不是重大損失亦不能構(gòu)成本罪是否造成公共財產(chǎn)國家和人民利益重大損失是本罪與非罪的一個重要界限所謂重大損失主要是指造成巨大直接經(jīng)濟損失的造成惡劣的政治影響的等情況

根據(jù)2006年7月26日最高檢發(fā)布施行的最高人民檢察院關(guān)于瀆職侵權(quán)犯罪案件立案標準的規(guī)定的規(guī)定涉嫌下列情形之一的應(yīng)予立案

1  造成直接經(jīng)濟損失50萬元以上的

2  工商管理部門的工作人員對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請違法予以批準登記嚴重擾亂市場秩序的

3   金融證券管理機構(gòu)工作人員對不符合法律規(guī)定條件的股票債券發(fā)行上市申請違法予以批準嚴重損害公眾利益或者嚴重擾亂金融秩序的

4  工商管理部門金融證券管理機構(gòu)的工作人員對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請違法予以批準或者登記致使犯罪行為得逞的

5  上級部門當?shù)卣苯迂撠煹闹鞴苋藛T強令登記機關(guān)及其工作人員對不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請或者股票債券發(fā)行上市申請予以批準或者登記致使公共財產(chǎn)國家或者人民利益遭受重大損失的

6  其他致使公共財產(chǎn)國家和人民利益遭受重大損失的情形

國家有關(guān)主管部門的國家工作人員根據(jù)我國公司法的規(guī)定包括以下幾類人員

(1)  法律行政法規(guī)規(guī)定的審批有限責任公司設(shè)立的國家機關(guān)的國家工作人員

(2)  審批股份有限公司設(shè)立的國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級人民政府中的國家工作人員

(3)  審批以募股方式設(shè)立股份有限公司的國務(wù)院證券管理部門中的國家工作人員

(4)  公司設(shè)立的登記機關(guān)的國家工作人員一般是指工商行政管理機關(guān)中的國家工作人員

(5)  審批股票發(fā)行的國務(wù)院授權(quán)部門或者省級人民政府或者國務(wù)院證券管理部門中的國家工作人員

(6)  審批股票上市的國務(wù)院或者證券管理部門中的國家工作人員

(7)  審批債券發(fā)行的國務(wù)院證券管理部門中的國家工作人員

    本條第2款所稱上級部門是廣義的它既包括登記機關(guān)即工商行政管理機關(guān)的上級領(lǐng)導(dǎo)管理部門也包括工商行政管理機關(guān)以外的對工商行政管理機關(guān)負有領(lǐng)導(dǎo)責任的部門同時這里所說的上級部門不僅僅是指上級部門的負責人也包括在上級部門工作的具體工作人員

3、行政處罰法

      第六十一條  行政機關(guān)為牟取本單位私利對應(yīng)當依法移交司法機關(guān)追究刑事責任的不移交以行政處罰代替刑罰由上級行政機關(guān)或者有關(guān)部門責令糾正;拒不糾正的對直接負責的主管人員給予行政處分;狗私舞弊包庇縱容違法行為的比照刑法第一百八十八條的規(guī)定追究刑事責任