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典當

典當是向抵押私人物品（不動產(chǎn)除外）的人提供資金周轉的行業(yè)。一般按抵押品的實際價值打折扣借錢，并約期贖回。

一、典當?shù)臍v史

我國在法制方面的突出特點之一就是"重刑輕民"，即刑法比較健全，民商法十分薄弱。因此，對于典當這種民事行為，中國封建社會時期歷代幾乎都沒有專門法規(guī)加以調整，而只是由散見于其他法規(guī)中的零星條款予以提及。這種狀況直到民國時期才開始改變。

1、先秦至隋代的典當法規(guī)

中國西周時代已出現(xiàn)借貸活動，但局限于實物借貸。春秋戰(zhàn)國時期則不僅有實物形式的粟貸，而且有貨幣形式的泉貸，特別是高利貸開始盛行。對此，各諸侯國的統(tǒng)治者為富國強兵、穩(wěn)定社會，曾頒令抑制高利貸，為貧民免去借貸本息?！豆茏?middot;輕重丁》篇載，齊恒公曾說?quot;……愿以為吾貧萌決其子息之數(shù)，使無券契之責。"然而，由于當時并未有典當活動，故國家法規(guī)僅針對高利貸。

漢代的高利貸活動更加發(fā)展，并且與商業(yè)資本合為一體。如《史記·貨殖列傳》所說："……貫貸行賈遍郡國。"在這種情況下，政府的調控措施相繼出臺，法律規(guī)范趨于嚴格。《漢書·王莽傳》載：王莽統(tǒng)治時期推行政府放貸，"令市官收賤賣貴，賒貸于民，收息百月三(即月利率3%)"。

北魏時期高利貸加劇社會兩極分化，迫使朝廷對高利貸加以禁絕，或采取強制性廢債措施。魏孝莊帝永安二年(529年)八月詔："諸有公私債負，一錢以上巨萬以還，悉皆禁斷，不得征責。"

南北朝時期，隨著高利貸的繼續(xù)存在，寺院財重，典當興起，貨幣借貸出現(xiàn)了新的方式和途徑，故爾政府關于借貸的相關法規(guī)理所當然地包含著對典當行為及典當業(yè)的調整和約束。

2、唐至元代的典當法規(guī)

唐代的典當業(yè)比較發(fā)達，政府對典當機構--質庫的經(jīng)營活動也予以制約。據(jù)《唐會要》載，武則天長安元年(701年)曾規(guī)定："負債出舉，不得回利作本，并法外生利"。"不得回利作本"即不許按復利計算。對于放款月利率，唐玄宗開元十六年(728年)下詔："比來公私舉放，取利頗深，有損貧下，事須厘革，自今以后，天下負舉，只宜四分收利，官本五分收利。"朝廷還多次詔書屢禁自營官當，稱"如聞朝列衣冠，或代承華胄，或職在清途，私置質庫、樓店與人爭利，今日已后，并禁斷。仍委御史臺，察訪奏聞。"而據(jù)《唐令拾遺》所載，唐代對典當業(yè)還有更加詳盡的規(guī)定："諸公私以財物出舉者，任依私契，官不為理。每月收利，不得過六分；積日雖多，不得過一倍。……收質者，非對物主，不得輒賣；若計利過本不贖者，聽告市司對賣，有剩，還之。如負債者逃，保人代償。"這里是說，以動產(chǎn)典當，交易自由，但月息上限為六分；典當期限再長，仍不得超過一本一利。同時，典當機構只有在利息超過本金時才可以向當?shù)卣埱?a href="/wiki/term-1429.html" class="taglink">變賣質押物品受償，且變賣當物的溢價部分必須返還當戶。

宋代的典當業(yè)進一步發(fā)展，典當法規(guī)的內容也得到豐富。如《宋刑統(tǒng)·雜律》指出："每月取利不得過六分，積日雖多，不得過一倍"。否則，按《慶元條法事類·雜門》所稱："即系違法取利，自不合理索。"此外，政府還立法鼓勵公營官當開展經(jīng)營活動。如北宋王安石變法中的市易法規(guī)定，"市易務在太平坊，隸都提舉司。召人抵當借錢出息，乘時貿易，以通貨財。與宋同時的金代，典當法規(guī)是大定十三年(1163年)出臺的，已如前述，堪稱是中國典當史上的一個里程碑。

金代的這項法律，其內容十分豐富。關于當金，規(guī)定按當物估值七成折價，即所謂"許典七分"，從而使官辦典當行有了統(tǒng)一的折當比例的客觀標準；關于利息，規(guī)定月利一分，即1%，從而比當時天下其他典當行"重者五七分，或以利為本"者要大為降低；關于當期，既規(guī)定比以往延長至二年，又允許展期一個月，從而比唐宋時期對當戶的苛求緩和了許多。值得注意的是，這項法律還專門提到當票的書寫內容，及當物滅失后須由典當行承擔賠償責任的問題，至于設專人管理典當行、每月向上申報實情、違法必究等規(guī)定亦頗有新意。

這項法律最重要的意義在于，它是我國歷史上出現(xiàn)最早的關于典當?shù)耐陚浞?，一方面反映出金代統(tǒng)治者對本朝高利貸活動過于猖撅的一些限制，另一方面也在客觀上有利于促進封建社會典當業(yè)的不斷發(fā)展和完善。

進入元代后，典當法規(guī)仍以諸法混合的形式頒布、但局部專項條款所在多有。《元史》載，元世祖至元六年(1269年)曾行敕令："民間貸款取息，雖逾期限止償一本息。"另《元史·刑法志》中規(guī)定："諸典質不設正庫、不立信帖，違例取息者，禁之。"《大元通制》則規(guī)定："諸以財物典質，……經(jīng)三周年不贖，要出賣?；蛲鍪д?，收贖日于元典物錢上，別償兩倍，雖有利息，不在準折之限。"由此可見，元代官方對典當雙方的制約和保護是十分明確的。典當行不得違例取息，當物毀損須賠償；當戶逾期不贖，將繳納相應利息，且在一定條件下由典當行對物進行變賣。

3.明清兩代的典當法規(guī)

明清兩代是中國典當業(yè)發(fā)展的黃金時期，相關的法律規(guī)范得到同步充實和不斷完善。對于典當利率，《明律》規(guī)定："凡私放錢債及典當財物，每月取利并不得過三分，年月雖多，不過一本一利。違者笞四十，以余利計贓。重者坐贓論罪，止杖一百。"

　　清初未入關時，政府從穩(wěn)定社會秩序的目的出發(fā)，曾一度禁止和打擊典當業(yè)。如《滿文老檔·太祖》卷載，努爾哈赤進駐遼沈地區(qū)后，下令?quot;諸申、尼堪的當鋪全部停止。如果典當給銀，邪惡的人將偷盜他人衣服，典當銀錢逃走。"清代中后期，典當業(yè)重新得到支持和保護，但亦有一定限制。如政府依照明制，在《大清律例》中規(guī)定："凡私放錢債，每月取利不得過三分，年月雖多，不過一本一利，違者，笞四十。……若監(jiān)臨官吏，于所部內舉放錢債，典當財物者，不必多取余利，有犯即杖八十。"

典當行納稅，始于清初。清順治九年(1652年)稅例規(guī)定："在外當鋪每年征稅銀五兩，其在京當鋪并各鋪，該順天府酌量鋪面而征收。"康熙三年(1664年)戶部規(guī)定："當鋪每年征銀五兩，大興宛平大行店鋪同，十五年定京城行鋪稅例，上等每年五兩，余二兩五錢。"這里我們看到，惟獨京城典當行受到酌征或減稅的優(yōu)惠待遇。

典當行領取營業(yè)執(zhí)照，始于清雍正六年(1728年)。據(jù)《十通·清朝通典》載："雍正六年設典當行帖。"此處"行帖"，即為執(zhí)照，亦稱當帖、典帖。當帖制度規(guī)定："凡民間開設典當，均須呈明地方官轉布政司請?zhí)茨昙{稅，奏銷報部；其因無力停歇者，繳帖免稅，當帖由各省布政司加蓋印章交與各州縣負責核發(fā)，一般均注明準許典當行合法經(jīng)營的年限，定期更新?lián)Q舊。凡不報官備案、私自設立典當行者，視為違法，故俗有"公當私押"之稱。

關于當物失竊、毀損，清代亦有詳細法規(guī)?！洞笄迓衫?middot;戶律》規(guī)定，當物被盜，損一賠一，"無論衣服米豆絲棉木器書畫，以及銀錢珠玉銅鐵鉛錫各貨，概照當本銀一兩，再賠一兩；如系被劫，一兩再賠五錢，均扣除失事日以前應得利息"。即少則賠償50%，多則賠償100%。但"如賠還之后，起獲原贓，即與典主領回變賣，不準原主再行取贖"。即典當行一方面雖負有賠償遺失當物之責任，而另一方面又享有變賣查獲贓物清償本息之權利。至于當物因火災水患等受損，《戶律》規(guī)定："凡典商收當貨物，自行失火燒毀者，以值十當五，照原典價值計算，作為準數(shù)，鄰火延燒者，酌減十分之二，按月扣除利息，照數(shù)賠償，其米麥豆石、棉花等粗重之物，典當一年為滿者，統(tǒng)以貫三計算，照原價值給還十分之三；鄰火延燒者，減去原典價值二分，以減剩分之數(shù)，給還十分之三，均不扣除利息。"即一般當物出火險自行失火者加賠100%，贖當50元，給付100元；鄰火延燒者加賠100%，再減20%，贖當50元，給付100元。而粗重當物出火險，自行失火者加賠30%，贖當50元，給付65元；鄰火延燒者先減本金20%，再加賠30%，贖當50元，給付62元。

關于滋事圖財、人為致禍如監(jiān)守自盜、故意縱火等，清代則從刑法角度予以制裁。《戶律》規(guī)定："如典商店伙人等圖盜貨物，或先有虧短，因而放火故燒者，即照放火故燒自己房屋，盜取財物，及兇徒圖財放火，故燒人屋各本律例從重問擬。

4．民國時期的典當法規(guī)

民國初年至國民黨政府退出中國大陸這一時期，盡管中國的典當業(yè)不如明清兩代興旺，但典當法規(guī)卻是中國典當史上最為發(fā)達的。無論是在法規(guī)的性質、數(shù)量上，還是在法規(guī)的級別、層次、內容上，都遠遠超過了任何一個時代。

首先是地方性典當法規(guī)的相繼出臺。民國初期，各省關于典當?shù)膶ｉT法規(guī)紛紛亮相，涉及的內容方方面面，對中國各地典業(yè)的發(fā)展起到了十分重要的推動作用。

其次是全國性典當法規(guī)的頒布實施。在各省典當單行法規(guī)的基礎上，民國中央政府擬制過一部《內政部管理典當規(guī)則草案》，至1945年抗日戰(zhàn)爭勝利后，以《典當業(yè)管理規(guī)則》的名稱公布施。

該規(guī)則將典當按性質劃分為"典當"和"押當"兩種。其中規(guī)定：

(1)典當監(jiān)管機構：省會城市為民政廳，一般市為社會局，縣為縣政府。治安管理機構為公安警察部門。如第4條規(guī)定：“南京市為首都警察廳及所屬各局；省會為警務處或省會公安局；市為市公安局；縣為縣公安局。"第5條規(guī)定："典當之設立及停業(yè)須呈經(jīng)主管官署之許可。設立分號時亦同。公營典當由主管官署經(jīng)營者不在此限。"

(2)典當金額：第31條規(guī)定："公營典當貸付金額最高不得過50元。但有特殊情形不在此限。"而私營典當?shù)漠斀饠?shù)額法規(guī)末做限制。

(3)典當期限：第34條規(guī)定："公營典當之滿當期限最短不得少于6個月。"即公當當期在半年以上，當戶有十分充裕的時間贖當。第45條規(guī)定："私營典當之滿當期限最短不得少于10個月。"這里給私當當戶留出的贖當時間更長。

(4)典當利率：第32條規(guī)定："公營典當之利率得依各地情形自行決定之。但最高不得超過月利1.5%。"第44條規(guī)定："私營典當之利率最高不得超過月利2％。"由此可見，公當月1.5分，私當月息2分，私當月息略高。關于計算方式，第3條指出："不滿1月之日數(shù)在16日以上看作1月計算。不滿1日者作半月計算。

(5)死當處理：第35、37條分別對公當做出規(guī)定："滿當應以投標方法拍賣之。""就滿當物品標賣后所得之金額扣除其金及應得利息并規(guī)定之手續(xù)費外，如有剩余部分應還給原當戶。" 而對于私當?shù)乃喇斘锾幚矸绞剑ㄒ?guī)未做限制。

二、典當?shù)臍v史作用

典當在商品經(jīng)濟發(fā)展過程中的歷史作用是不言而喻的。這種作用可以從舊時典當行所具有的社會職能方面體現(xiàn)出來。

1．典當行是貨幣流通的重要渠道。典當行出現(xiàn)以后，在原有的貨幣流通渠道之外，又形成了一個新的貨幣流通渠道，即以典當行為中心、完成貨幣投放和回籠的渠道。當年最早的典當行--寺院質庫的運作，就深刻地反映了這種情形。

2、典當行是商業(yè)募資的有效途徑。

典當行在本質上是具有商業(yè)性的金融組織。作為商品經(jīng)濟的產(chǎn)物，它必然要參與商品交換并為其服務，從而賺取利潤，維持自身生存。

典當行的商業(yè)性首先表現(xiàn)為，它在產(chǎn)生初期主要擔負著籌措資金的任務。自南北朝(420-589年)以來出現(xiàn)的質庫，雖然是人類最早的信用中介，但頗受封建商品經(jīng)濟發(fā)展水平的制約，故實際上還是尚未獨立的、完全依附于寺院的一個經(jīng)濟部門，或者說，是寺院經(jīng)濟多種經(jīng)營方式中的一種。

典當行的商業(yè)性還表現(xiàn)為，它在一定條件下直接從事市場活動。隨著封建社會商品經(jīng)濟的發(fā)展，典當行的財力日趨加強。特別是在其成為獨立的金融機構之后，典當行便開始兼營商業(yè)或其他副業(yè)，從而于借貸生息之外，另辟一條增殖其自身資本的新途徑。

3、典當行是國家財政的補充來源。

在封建社會里，由于統(tǒng)治階級窮奢極欲，加之各種戰(zhàn)爭比較頻繁，致使國庫空虛、入不敷出。為了解決財政困難，封建統(tǒng)治者往往采取各種手段進行搜刮，或通過加重賦稅來支撐局面。為了達到籌措軍費、充盈國庫的目的，政府便把罪惡之手伸向典當行等信用機構，遂有"少尹韋禎又取僦柜、質庫法拷索之，才及二百萬"?？梢姡M管典當行的錢是被搶走的，然而其資金儲備卻是很豐厚的，它和柜坊中專門代人保管貴重財物的僦柜，在暴力剝奪之下，已成為封建國家維持財政的一個重要來源。

典當行成為國家財源的另一個標志是交納當稅。在明朝末年，政府為權轉頹勢、新辟稅源，天啟年間(1621-1627年)，政府曾擬向典當行征稅。具體辦法是，按照典當行資本數(shù)額稅1/10，預計全國每年可收20萬兩。盡管此舉尚未實施，明王朝就土崩瓦解了，但典當行納稅問題卻已經(jīng)提上了政府的議事日程。

清朝入關執(zhí)政后，國家迅即開征當鋪稅。據(jù)《大清會典》記載："康熙三年題準，當鋪每年納銀五兩"。當時每年可征得11萬多兩，無疑在一定程度上彌補了政府財政不足。雍正六年(1728年)政府又規(guī)定，見民間開設典當，均須領取"當帖"，即營業(yè)執(zhí)照，并繳納"帖捐"，同時照例按年繳納當稅。清朝末年，當稅改為預支繳納。光緒十四年(1888年)，因河工需政府令各省每家典當行繳銀100兩，作為預完20年之稅；光緒二十年(1894年)，復因海防等餉，每家典當行又須捐銀200兩。除此之外，當稅稅額亦開始陸續(xù)提高，且各地還有許多陳規(guī)陋習。

民國初期，北洋政府也在當稅上打主意。1913-1925年，全國每年平均當稅預算為70萬元左右，其中山西、山東兩省，年繳數(shù)額約達三、四萬元。盡管當稅收入不多，但它畢竟已是政府一項不愿放棄的稅源。

4．典當行是調節(jié)經(jīng)濟的輔助部門

古代典當行是特殊形式的信用機構，故常受到統(tǒng)治階級的倚重。封建國家有時還把它作為調節(jié)社會經(jīng)濟發(fā)展、推行某種經(jīng)濟政策的輔助部門加以利用。

三、典當?shù)默F(xiàn)狀

截至2012年底，全國典當企業(yè)數(shù)量6084家，同比增長16.2%；全行業(yè)注冊資本994.2億元，同比增長27.5%；從業(yè)人員5.3萬人，同比增長23.7%；典當余額706.1億元，同比增長29.5%；全年營業(yè)收入118.8億元，同比增長19.4%；利潤總額44.1億元，同比增長12.7%；凈利潤33.2億元，同比增長10.7%。

企業(yè)通過增資、連鎖經(jīng)營方式擴大經(jīng)營規(guī)模趨勢明顯。 從注冊資本看，2012年全國共有166家典當企業(yè)增加注冊資本。從連鎖經(jīng)營情況看，2012年全國分支機構672家，同比增長25.6%。

四、我國法律關于典當經(jīng)營內容的規(guī)定

根據(jù)《典當管理辦法》第二十五條規(guī)定：　經(jīng)批準，典當行可以經(jīng)營下列業(yè)務：

（一）動產(chǎn)質押典當業(yè)務

（二）財產(chǎn)權利質押典當業(yè)務

（三）房地產(chǎn)（外省、自治區(qū)、直轄市的房地產(chǎn)或者未取得商品房預售許可證的在建工程除外）抵押典當業(yè)務

（四）限額內絕當物品的變賣

（五）鑒定評估及咨詢服務

（六）商務部依法批準的其他典當業(yè)務。

第二十六條　典當行不得經(jīng)營下列業(yè)務：（一）非絕當物品的銷售以及舊物收購、寄售

（二）動產(chǎn)抵押業(yè)務

（三）集資、吸收存款或者變相吸收存款

（四）發(fā)放信用貸款

（五）未經(jīng)商務部批準的其他業(yè)務。

第二十七條　典當行不得收當下列財物：

（一）依法被查封、扣押或者已經(jīng)被采取其他保全措施的財產(chǎn)

（二）贓物和來源不明的物品

（三）易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器

（四）管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標志、制式服裝和器械

（五）國家機關公文、印章及其管理的財物

（六）國家機關核發(fā)的除物權證書以外的證照及有效身份證件

（七）當戶沒有所有權或者未能依法取得處分權的財產(chǎn)

（八）法律、法規(guī)及國家有關規(guī)定禁止流通的自然資源或者其他財物。

五、典當?shù)男袠I(yè)前景

前瞻產(chǎn)業(yè)研究院發(fā)布的《中國典當行業(yè)深度調研與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報告》數(shù)據(jù)顯示：截至2013年一季度，典當行業(yè)出現(xiàn)虧損的企業(yè)占總數(shù)的36.9%，較上年同期上升4.6%；所有虧損企業(yè)的虧損額合計2億元，同比增長19.2%。行業(yè)虧損和虧損額較上年同期有所上漲。各地半年虧損情況繼續(xù)延續(xù)甚至有出現(xiàn)加大的情況。

目前，典當企業(yè)間個體盈利能力相差較大，所服務的客戶主要是中小微企業(yè)，相對風險較大；再加上近年來小額貸款公司、P2P網(wǎng)絡借貸、擔保公司以及商業(yè)銀行大力推行供應鏈金融業(yè)務，將渠道下沉至中小企業(yè)；這些都對典當行業(yè)構成了重大威脅。