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商業(yè)銀行

一、概述

商業(yè)銀行，英文縮寫為CB，商業(yè)銀行的概念是區(qū)分于中央銀行和投資銀行的，是一個(gè)以營利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。

一般的商業(yè)銀行沒有貨幣的發(fā)行權(quán)，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主要集中在經(jīng)營存款和貸款（放款）業(yè)務(wù)，即以較低的利率借入存款，以較高的利率放出貸款，存貸款之間的利差就是商業(yè)銀行的主要利潤。商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)范圍包括吸收公眾、企業(yè)及機(jī)構(gòu)的存款、發(fā)放貸款、票據(jù)貼現(xiàn)及中間業(yè)務(wù)等。它是儲蓄機(jī)構(gòu)而不是投資機(jī)構(gòu)。

二、銀行特征

總體來看，估計(jì)二季度工業(yè)生產(chǎn)有望增長8.8%，增速較一季度加快0.1個(gè)百分點(diǎn)；三季度工業(yè)生產(chǎn)增速會進(jìn)一步有所加快，但估計(jì)幅度不會太大，預(yù)計(jì)增長8.9%左右。

具體而言，有三大行業(yè)值得關(guān)注。一是計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)。5月份，計(jì)算機(jī)、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)增加值同比增長9.9%，。這說明，在勞動力、土地和資金成本持續(xù)上升的背景下，多年引領(lǐng)我國加工貿(mào)易發(fā)展的電子行業(yè)似乎已經(jīng)風(fēng)光不再。二是化學(xué)原料和化學(xué)制成品制造業(yè)。5月份，化學(xué)原料和化學(xué)制成品制造業(yè)增加值同比增長10.8%，增速較前4個(gè)月回落0.3個(gè)百分點(diǎn)；1-5月份，同比增長11.0%，增速較去年同期回落0.9個(gè)百分點(diǎn)。這說明，在環(huán)保要求日益提高的背景下，“兩高一低”行業(yè)發(fā)展前景會越來越黯淡。三是水泥和鋼鐵等產(chǎn)能過剩行業(yè)。5月份，水泥日均產(chǎn)量同比增長3.2%，增速較前4個(gè)月回落0.9個(gè)百分點(diǎn)；1-5月份水泥日均產(chǎn)量同比增長4.1%，增速較去年同期回落1.8個(gè)百分點(diǎn)。盡管鋼材日均產(chǎn)量5月份環(huán)比增速略有加快，但1-5月份同比增速顯著回落4.7個(gè)百分點(diǎn)。這說明，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級背景下，產(chǎn)能過剩行業(yè)的發(fā)展前景依然不盡樂觀。因此，商業(yè)銀行對這些行業(yè)的放貸要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，嚴(yán)格審批，堅(jiān)持“有所為、有所不為”，以防發(fā)生新的不良貸款和不良率顯著上升。

三、經(jīng)營模式

從商業(yè)銀行的發(fā)展來看，商業(yè)銀行的經(jīng)營模式有兩種。一種是英國模式，商業(yè)銀行主要融通短期商業(yè)資金，具有放貸期限短，流動性高的特點(diǎn)。

此種經(jīng)營模式對銀行來說比較安全可靠。另一種是德國式，其業(yè)務(wù)是綜合式。商業(yè)銀行不僅融通短期商業(yè)資金，而且還融通長期固定資本，即從事投資銀行業(yè)務(wù)。

中國實(shí)行的是分業(yè)經(jīng)營模式。

為了適應(yīng)中國分業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)時(shí)特點(diǎn)和混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢，2003年12月27日第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第六次會議通過了《關(guān)于修改<中華人民共和國商業(yè)銀行法>的決定》。新《商業(yè)銀行法》對原來商業(yè)銀行法不得混業(yè)經(jīng)營的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行了修改。

四、相關(guān)職能

商業(yè)銀行的職能是由它的性質(zhì)所決定的，主要有五個(gè)基本職能：

1、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)

調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)是指商業(yè)銀行通過其信用中介活動，調(diào)劑社會各部門的資金短缺，同時(shí)在央行貨幣政策和其他國家宏觀政策的指引下，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，消費(fèi)比例投資，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面的調(diào)整。此外，商業(yè)銀行通過其在國際市場上的融資活動還可以調(diào)節(jié)本國的國際收支狀況。

商業(yè)銀行因其廣泛的職能，使得它對整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)活動的影響十分顯著，在整個(gè)金融體系乃至國民經(jīng)濟(jì)中位居特殊而重要的地位。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)的一體化發(fā)展，2012年的商業(yè)銀行已經(jīng)凸現(xiàn)了職能多元化的發(fā)展趨勢。

2、信用創(chuàng)造

商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)帳結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又派生為存款，在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提現(xiàn)的基礎(chǔ)上，就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個(gè)銀行體系，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。

商業(yè)長期以來，商業(yè)銀行是各種金融機(jī)構(gòu)中唯一能吸收活期存款，開設(shè)支票存款帳戶的機(jī)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上產(chǎn)生了轉(zhuǎn)帳和支票流通。商業(yè)銀行以通過自己的信貸活動創(chuàng)造和收縮活期存款，如果沒有足夠的貸款需求，存款貸不出去，就談不上創(chuàng)造，因?yàn)橛匈J款才派生存款；相反，如果歸還貸款，就會相應(yīng)地收縮派生存款。

收縮程度與派生程度相一致。因此，對商業(yè)銀行來說，吸收存款在其經(jīng)營中占有十分重要的地位。

3、信用中介

信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。這一職能的實(shí)質(zhì)，是通過銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會上的各種閑散貨幣集中到銀行里來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向經(jīng)濟(jì)各部門；商業(yè)銀行是作為貨幣資本的貸出者與借入者的中介人或代表，來實(shí)現(xiàn)資本的融通、并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行利潤。商業(yè)銀行成為買賣“資本商品”的“大商人”。

商業(yè)銀行通過信用中介的職能實(shí)現(xiàn)資本盈余和短缺之間的融通，并不改變貨幣資本的所有權(quán)，改變的只是貨幣資本的使用權(quán)。

4、支付中介

商業(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營業(yè)的職能。通過存款在帳戶上的轉(zhuǎn)移，代理客戶支付，在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商企業(yè)、團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付代理人。

以商業(yè)銀行為中心，形成經(jīng)濟(jì)過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

5、金融服務(wù)

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工商企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境日益復(fù)雜化，銀行間的業(yè)務(wù)競爭也日益劇烈化，銀行由于聯(lián)系面廣，信息比較靈通，特別是電子計(jì)算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中的廣泛應(yīng)用，使其具備了為客戶提供信息服務(wù)的條件，咨詢服務(wù)，對企業(yè)“決策支援”等服務(wù)應(yīng)運(yùn)而生，工商企業(yè)生產(chǎn)和流通專業(yè)化的發(fā)展，又要求把許多原來的屬于企業(yè)自身的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給銀行代為辦理，如發(fā)放工資，代理支付其他費(fèi)用等。

個(gè)人消費(fèi)也由原來的單純錢物交易，發(fā)展為轉(zhuǎn)帳結(jié)算?，F(xiàn)代化的社會生活，從多方面給商業(yè)銀行提出了金融服務(wù)的要求。

在強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)競爭權(quán)力下，各商業(yè)銀行也不斷開拓服務(wù)領(lǐng)域，通過金融服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)一步促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，并把資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)與金融服務(wù)結(jié)合起來，開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)己成為商業(yè)銀行的重要職能。

五、指標(biāo)數(shù)據(jù)

商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況。截至2012年12月末，中國商業(yè)銀行不良貸款余額4929億元，同比上升647億元，不良貸款率為0.95%，同比下降0.01個(gè)百分點(diǎn)。

流動性比例為45.8%，同比上升2.7個(gè)百分點(diǎn)；存貸比65.3%，同比上升0.5個(gè)百分點(diǎn)；人民幣超額備付金率3.5%，同比上升0.4個(gè)百分點(diǎn)。

商業(yè)銀行全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤1.24萬億元，同比增長18.9%；平均資產(chǎn)利潤率為1.3%，與2012年同期持平；平均資本利潤率19.8%，同比下降0.6個(gè)百分點(diǎn)；加權(quán)平均資本充足率13.3%，同比上升0.5個(gè)百分點(diǎn)；加權(quán)平均核心資本充足率為10.6%，同比上升0.4個(gè)百分點(diǎn)。

六、主要性質(zhì)

1、企業(yè)特征

如：必須具備業(yè)務(wù)經(jīng)營所需的自有資本，并達(dá)到管理部門所規(guī)定的最低資本要求；必須照章納稅；實(shí)行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束；以獲取利潤為經(jīng)營目的和發(fā)展動力。

2、金融企業(yè)

商業(yè)銀行的經(jīng)營對象不是普通商品，而是貨幣、資金，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動的范圍不是生產(chǎn)流通領(lǐng)域，而是貨幣信用領(lǐng)域，商業(yè)銀行不是直接從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)，而是為從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)提供金融服務(wù)的企業(yè)。

3、特殊銀行

商業(yè)銀行作為特殊銀行，首先在經(jīng)營性質(zhì)和經(jīng)營目標(biāo)上，商業(yè)銀行與中央銀行和政策性金融機(jī)構(gòu)不同。商業(yè)銀行以盈利為目的，在經(jīng)營過程中講求營利性、安全性和流動性原則，不受政府行政干預(yù)。

4、法律性質(zhì)

（1）特許制

商業(yè)銀行由國家特許成立，發(fā)放銀行經(jīng)營許可證的部門是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。特許審批過程主要是：首先由申請人提出申請，然后由中國銀監(jiān)會予以審查。

形式審查要弄清各種申請文件、資料是否齊全，是否符合法律規(guī)定；實(shí)質(zhì)審查要弄清申請人是否符合各項(xiàng)經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的條件。審查通過后，由申請人將填寫的正式申請表和法律要求的其他文件、資料，報(bào)中國銀監(jiān)會特許批準(zhǔn)并頒發(fā)經(jīng)營許可證。值得一提的是，特許批準(zhǔn)的權(quán)力完全屬于國家，符合成立商業(yè)銀行的各項(xiàng)條件也并不意味著一定能取得經(jīng)營許可證。

（2）企業(yè)法人

商業(yè)銀行具有企業(yè)性質(zhì)，擁有法人地位。企業(yè)是經(jīng)濟(jì)組織，以營利為目的；法人也是組織，但其范圍不僅包括企業(yè)而且包括非企業(yè)組織和團(tuán)體。企業(yè)法人可以作為復(fù)合詞對待，它本身也是法人的一種分類。中國1986年的《民法通則》有企業(yè)法人與非企業(yè)法人的分類。

企業(yè)法人是從事生產(chǎn)、經(jīng)營，以創(chuàng)造社會財(cái)富，擴(kuò)大社會積累為目的，實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算制的法人。1993年12月29日通過的《中華人民共和國公司法》（簡稱《公司法》）將企業(yè)法人分為兩大類三種形式。

第一類是有限責(zé)任公司，包括由若士股東共同投資組成的有限責(zé)任公司和國有獨(dú)資有限責(zé)任公司兩種形式；

第二類是股份有限公司，這類公司的股份公開發(fā)行并且可以以股票形式上市流通。商業(yè)銀行的組織形式和機(jī)構(gòu)設(shè)置都應(yīng)符合《公司法》的規(guī)定。

因此，中國商業(yè)銀行的法律性質(zhì)是特許成立的企業(yè)法人。

七、組織形式

受國際、國內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)、法律等多方面因素的影響，世界各國商業(yè)銀行的組織形式可以分為單一銀行制、分支銀行制和集團(tuán)銀行制以及連鎖銀行制。

1、單一制

單一銀行制是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個(gè)相對獨(dú)立的商業(yè)銀行獨(dú)自進(jìn)行的一種銀行組織形式，這一體制主要集中在美國。

優(yōu)點(diǎn)

首先，可以限制銀行業(yè)的兼并和壟斷，有利于自由競爭；其次，有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系，使銀行更好地為地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)；此外，由于單一銀行制富于獨(dú)立性和自主性，內(nèi)部層次較少，因而其業(yè)務(wù)經(jīng)營的靈活性較大，管理起來也較容易。

缺點(diǎn)

首先，單一制銀行規(guī)模較小，經(jīng)營成本較高，難以取得規(guī)模效益；其次，單一銀行制與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，人為地造成資本的迂回流動，削弱了銀行的競爭力；再次，單一制銀行的業(yè)務(wù)相對集中，風(fēng)險(xiǎn)較大。隨著電子計(jì)算機(jī)推廣應(yīng)用的普及，單一制限制銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新的弊端也愈加明顯。

2、分支制

分支銀行制又稱總分行制。實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。分支行制按管理方式不同又可進(jìn)一步劃分為總行制和總管理處制?？傂兄萍纯傂谐祟I(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處以外，本身也對外營業(yè)；而在總管理處制下，總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行除，本身不對外營業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營業(yè)部開展業(yè)務(wù)活動。

優(yōu)點(diǎn)

實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行規(guī)模巨大，分支機(jī)構(gòu)眾多，便于銀行拓展業(yè)務(wù)范圍，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；在總行與分行之間，可以實(shí)行專業(yè)化分工，大幅度地提高銀行工作效率，分支行之間的資金調(diào)撥也十分方便；易于采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)設(shè)備，廣泛開展金融服務(wù)，取得規(guī)模效益。

缺點(diǎn)

容易加速壟斷的形成，實(shí)行這一制度的銀行規(guī)模大，內(nèi)部層次多，從而增加了銀行管理的難度。但就總體而言，分支行制更能適應(yīng)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，因而受到各國銀行界的普遍認(rèn)可，已成為當(dāng)代商業(yè)銀行的主要組織形式。

3、集團(tuán)制

集團(tuán)制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購若干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型：

（1）非銀行性控股公司，它是通過企業(yè)集團(tuán)控制某一銀行的主要股份組織起來的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時(shí)，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。[5]

（2）銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個(gè)控股公司，并持有若干小銀行的股份。

4、連鎖制

連鎖銀行制又稱為聯(lián)合銀行制。它是指某一集團(tuán)或某一人購買若干獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，從而控制這些銀行的體制。在這種體制下，各銀行在法律地位上是獨(dú)立的，但實(shí)質(zhì)上也是受某一集團(tuán)或某一人所控制。

5、內(nèi)部組織

（1）決策系統(tǒng)

商業(yè)銀行的決策系統(tǒng)主要由花旗銀行是典型的集團(tuán)制銀行股東大會和董事會組成。股東大會是股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。股本招募中購買銀行發(fā)行的優(yōu)先股票的投資者成為銀行的優(yōu)先股東，購買銀行發(fā)行的普通股票的投資者成為銀行的普通股東。股東大會的主要內(nèi)容和權(quán)限包括：選舉和更換董事、監(jiān)事并決定有關(guān)的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)銀行各項(xiàng)經(jīng)營管理方針和對各種重大議案進(jìn)行表決；修改公司章程等。董事會是由股東大會選舉產(chǎn)生的決策機(jī)構(gòu)。

董事會代表股東大會執(zhí)行股東大會的決議，對股東大會負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行董事會主要具有以下一些重要權(quán)力：確定銀行的經(jīng)營決策，董事會一般不直接參與銀行的日常工作，但銀行經(jīng)營的重大問題要與董事商議，由董事會作出決策；董事會有權(quán)任免銀行管理人員，選擇熟悉銀行業(yè)務(wù)的高級管理人員來具體管理銀行；設(shè)立各種委員會或附屬機(jī)構(gòu)，如執(zhí)行委員會、貸款委員會、考評委員會等，通過其對銀行的經(jīng)營管理活動進(jìn)行組織、指揮和監(jiān)督。[5]

（2）執(zhí)行系統(tǒng)

商業(yè)銀行的執(zhí)行系統(tǒng)由總經(jīng)理（行長）和副總經(jīng)理（副行長）及其領(lǐng)導(dǎo)的各業(yè)務(wù)部門組成。總經(jīng)理（行長）是商業(yè)銀行的最高行政負(fù)責(zé)人。總經(jīng)理（行長）的主要職權(quán)是執(zhí)行董事會的決議，組織領(lǐng)導(dǎo)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。在總經(jīng)理（行長）的領(lǐng)導(dǎo)下，商業(yè)銀行還要設(shè)置若干個(gè)業(yè)務(wù)、職能部門及部門經(jīng)理。

（3）監(jiān)督系統(tǒng)

商業(yè)銀行的監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成。監(jiān)事會由股東大會選舉產(chǎn)生，代表股東大會對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)部管理進(jìn)行監(jiān)督。商業(yè)銀行的稽核部門是董事會或管理層領(lǐng)導(dǎo)下的一個(gè)部門，其職責(zé)是維護(hù)銀行資產(chǎn)的完整和資金的有效營運(yùn)，對銀行的管理與經(jīng)營服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行獨(dú)立的評估。

八、業(yè)務(wù)范圍

（一）基本介紹

根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的規(guī)定，中國商業(yè)銀行可以經(jīng)營下列業(yè)務(wù)：吸收公眾存款，發(fā)放貸款；辦理國內(nèi)外結(jié)算、票據(jù)貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。按照規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事政府債券以外的證券業(yè)務(wù)和非銀行金融業(yè)務(wù)。

盡管各國商業(yè)銀行的組織形式、名稱、經(jīng)營內(nèi)容和重點(diǎn)各異，但就其經(jīng)營的主要業(yè)務(wù)來說，一般均分為負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)以及表外業(yè)務(wù)。隨著銀行業(yè)國際化的發(fā)展，國內(nèi)這些業(yè)務(wù)還可以延伸為國際業(yè)務(wù)。

（二）負(fù)債業(yè)務(wù)

負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行的資金來源業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提和條件。歸納起來，商業(yè)銀行廣義的負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括自有資本和吸收外來資金兩大部分。]

商業(yè)銀行自有資本

商業(yè)銀行的自有資本是其開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的初始資金，簡單來說，就是其業(yè)務(wù)活動的本錢，主要部分有成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本、公積金以及未分配的利潤。自有資本一般只占其全部負(fù)債的很小一部分。銀行自有資本的大小，體現(xiàn)銀行的實(shí)力和信譽(yù)，也是一個(gè)銀行吸收外來資金的基礎(chǔ)，因此自有資本的多少還體現(xiàn)銀行資本實(shí)力對債權(quán)人的保障程度。具體來說，銀行資本主要包括股本、盈余、債務(wù)資本和其他資金來源。

各類存款

按照傳統(tǒng)的存款劃分方法，主要有三種，即活期存款、定期存款和儲蓄存款。

1．活期存款

主要是指可由存款戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求客戶取款時(shí)作事先的書面通知。持有活期存款賬戶的存款者可以用各種方式提取存款，如開出支票、本票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬、使用自動柜員機(jī)或其他各種方式等手段。

由于各種經(jīng)濟(jì)交易包括信用卡商業(yè)零售等都是通過活期存款賬戶進(jìn)行的，所以在國外又把活期存款稱之為交易賬戶。作為商業(yè)銀行主要資金來源的活期存款有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

一是具有很強(qiáng)的派生能力。在非現(xiàn)金結(jié)算的情況下，銀行將吸收的原始存款中的超額準(zhǔn)各金用于發(fā)放貸款，客戶在取得貸款后，若不立即提現(xiàn)，而是轉(zhuǎn)入活期存款賬戶，這樣銀行一方面增加了貸款，另一方面增加了活期存款，創(chuàng)造出派生存款。

二是流動性大、存取頻繁、手續(xù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)較大。由于活期存款存取頻繁，而且還要提供多種服務(wù)，因此活期存款成卒也較高，因此活期存款較少或不支付利息。三是活期存款相對穩(wěn)定部分可以用于發(fā)放貸款。盡管活期存款流動性大，但在銀行的諸多儲戶中，總有一些余額可用于對外放款。四是活期存款是密切銀行與客戶關(guān)系的橋梁。商業(yè)銀行通過與客戶頻繁的活期存款的存取業(yè)務(wù)建立比較密切的業(yè)務(wù)往來，從而爭取更多的客戶，擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模。[5]

2．定期存款

是指客戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。存款期限通常為3個(gè)月、6個(gè)月和1年不等，期限最長的可達(dá)5年或10年。利率根據(jù)期限的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款。定期存款的存單可以作為抵押品取得銀行貸款。

定期存款具有以下特點(diǎn)：

一是定期存款帶有投資性。由于定期存款利率高，并且風(fēng)險(xiǎn)小，因而是一種風(fēng)險(xiǎn)最小的投資方式。對于銀行來說，由于期限較長，按規(guī)定一般不能提前支取，因而是銀行穩(wěn)定的資金來源。

二是定期存款所要求的存款準(zhǔn)備金率低于活期存款。因?yàn)?a href="/wiki/term-1862.html" target="_blank">定期存款有期限的約束，有較高的穩(wěn)定性，所以定期存款準(zhǔn)備金率就可以要求低一些。

三是手續(xù)簡單，費(fèi)用較低，風(fēng)險(xiǎn)性小。由于定期存款的存取是一次性辦理，在存款期間不必有其他服務(wù)，因此除了利息以外沒有其他的費(fèi)用，因而費(fèi)用低。同時(shí)，定期存款較高的穩(wěn)定性使其風(fēng)險(xiǎn)性較小。

3．儲蓄存款

主要是指個(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款。儲蓄存款具有兩個(gè)特點(diǎn)：一是儲蓄存款多數(shù)是個(gè)人為了積蓄購買力而進(jìn)行的存款。二是金融監(jiān)管當(dāng)局對經(jīng)營儲蓄業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的規(guī)定。[5]

因?yàn)閮π畲婵疃鄶?shù)屬于個(gè)人，分散于社會上的各家各戶，為了保障儲戶的利益，因此各國對經(jīng)營儲蓄存款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行有嚴(yán)格的管理規(guī)定，并要求銀行對儲蓄存款負(fù)有無限清償責(zé)任。除上述各種傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)以外，為了吸收更多存款，打破有關(guān)法規(guī)限制，西方國家商業(yè)銀行在存款工具上有許多創(chuàng)新。如可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、自動轉(zhuǎn)賬賬戶、貨幣市場存款賬戶、大額定期存單等等。

商業(yè)銀行的長、短期借款

商業(yè)銀行對外借款根據(jù)時(shí)間不同，可分為短期借款和長期借款。

1．短期借款

是指期限在一年以內(nèi)的債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。同業(yè)借款，是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為解決短期余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。由于同業(yè)拆借一般是通過中央銀行的存款賬戶進(jìn)行的，實(shí)際上是超額準(zhǔn)備金的調(diào)劑，因此又稱為中央銀行基金，在美國則稱為聯(lián)邦基金。

中央銀行借款，是中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。再貼現(xiàn)是中央銀行通過買進(jìn)商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為，也叫間接借款。再貸款是中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用放款，也叫直接借款。

再貸款和再貼現(xiàn)不僅是商業(yè)銀行籌措短期資金的重要渠道，同時(shí)也是中央銀行重要的貨幣政策工具。其他渠道的短期借款有轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等。

商業(yè)銀行的短期借款主要有以下特征：

一是對時(shí)間和金額上的流動性需要十分明確。短期借款在時(shí)間和金額上都有明確的契約規(guī)定，借款的償還期約定明確，商業(yè)銀行對于短期借款的流動性需要在時(shí)間和金額上即可事先精確掌握，又可計(jì)劃地加以控制，為負(fù)債管理提供了方便。

二是對流動性的需要相對集中。短期借款不像存款對象那樣分散，無論是在時(shí)間上還是在金額上都比存款相對集中。

三是存在較高的利率風(fēng)險(xiǎn)。在正常情況下，短期借款的利率一般要高于同期存款，尤其是短期借款的利率與市場的資金供求狀況密切相關(guān)，導(dǎo)致短期借款的利率變化因素很多，因而風(fēng)險(xiǎn)較高。四是短期借款主要用于短期頭寸不足的需要。

2．長期借款

是指償還期限在一年以上的借款。商業(yè)

銀行的長期借款主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國際金融債券。

發(fā)行金融債券與存款相比有以下特點(diǎn)：

（1）籌資的目的不同

吸收存款是為了擴(kuò)大銀行資金來源總量，而發(fā)行金融債券是為了增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要。

（2）籌資的機(jī)制不同

吸收存款是經(jīng)常性的、無限額的，而金融債券的發(fā)行是集中、有限額的，吸收存款是被動型負(fù)債，而發(fā)行金融債券是銀行的主動型負(fù)債。

（3）籌資的效率不同

由于金融債券的利率一般要高于同期存款的利率，對客戶有較強(qiáng)的吸引力，因而其籌資效率要高于存款。

（4）所吸收的資金穩(wěn)定性不同

金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩(wěn)定性，而存款的期限有

一定彈性，穩(wěn)定性要差些。

（5）資金的流動性不同

一般情況下，存款關(guān)系基本固定在銀行與存戶之間，不能轉(zhuǎn)讓；而金融債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高的轉(zhuǎn)讓性。

（三）資產(chǎn)業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，主要分為放款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)兩大類。資產(chǎn)業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行收入的主要來源。商業(yè)銀行吸收的存款除了留存部分準(zhǔn)備金以外，全部可以用來貸款和投資。

1.商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)

貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，大致要占其全部資產(chǎn)業(yè)務(wù)的60%左右。貸款業(yè)務(wù)按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，有以下幾種分類方法：

一是按貸款期限劃分，可分為活期貸款、定期貸款和透支貸款三類；

二是按照貸款的保障條件分類，可分為信用放款、擔(dān)保放款和票據(jù)貼現(xiàn)；

三是按貸款用途劃分，非常復(fù)雜，若按行業(yè)劃分有工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款；按具體用途劃分又有流動資金貸款和固定資金貸款。四是按貸款的償還方式劃分，可分為一次性償還和分期償還。五是按貸款質(zhì)量劃分有正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款等。

對于任何一筆貸款，都必須遵循以下基本程序，即貸款的申請、貸款的調(diào)查、對借款人的信用評估、貸款的審批、借款合同的簽訂和擔(dān)保、貸款發(fā)放、貸款檢查、貸款收回。

2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行將資金用于購買有價(jià)證券的活動。主要是通過證券市場買賣股票、債券進(jìn)行投資的一種方式。商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動性、合理避稅和提高收益等意義。商業(yè)銀行投資業(yè)務(wù)的主要對象是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。

中間業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按會計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動。

1.中間業(yè)務(wù)的涵義

中間業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。狹義的中間業(yè)務(wù)指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。廣義的中間業(yè)務(wù)則除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營活動，所以廣義的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。

按照《