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外匯管理

一、基本概念

各國的經(jīng)濟條件和外匯收支狀況不同，外匯管理范圍和寬嚴程度也不相同。世界各國的外匯管理，大致可分三類：

1、實行嚴格的外匯管理。對貿(mào)易、非貿(mào)易收支和資本輸出入都要限制，貨幣不能自由兌換，大多數(shù)發(fā)展中國家和蘇聯(lián)、東歐國家屬于這一類。

2、實行部分的外匯管理。對經(jīng)常性的貿(mào)易、非貿(mào)易收支不加限制，可以自由兌換和匯出國外，而資本輸出入則受限制。一些工業(yè)發(fā)達的國家如法國、意大利和少數(shù)經(jīng)濟情況較好的發(fā)展中國家屬于這一類。

3、貨幣可以自由兌換，限制極少。對貿(mào)易、非貿(mào)易收支和資本輸出入都無限制。這類國家較少，如美國、英國、德國、瑞士和日本等屬于這一類。

二、中國狀況

中國是實行外匯管理較嚴格的國家，中國真正外匯管理體制改革的決定是從1993下半年開始醞釀的，進行外匯體制改革主要有以下幾個方面的考慮：

1、舊外匯管理體制存在著許多弊端，這些弊端隨著社會主義市場經(jīng)濟建設(shè)的不斷深入，日益成為阻礙中國經(jīng)濟發(fā)展的主要因素。如雙重匯率制使外匯投機行為嚴重，造成大量的國家外匯流失，也不利于中國復(fù)關(guān)和加入世界貿(mào)易組織，不利于理順同一些國家的貿(mào)易關(guān)系；外匯留成制度容易造成“一女二嫁”的重復(fù)使用，不利于中國外匯儲備的宏觀控制，也不利于企業(yè)經(jīng)營核算等等。

2、國內(nèi)經(jīng)濟體制改革在價格，企業(yè)制度，財政金融等領(lǐng)域全面展開，并已達到了一定的深度，外匯體制改革的時機逐漸成熟。

3、中國堅定地推行對外開放政策，進一步深化改革開放，使中國經(jīng)濟走向開放型經(jīng)濟，而人民幣的不可自由兌換與開放型經(jīng)濟的基本特征不相符合.開放型經(jīng)濟的基本特征就是把國內(nèi)經(jīng)濟融合到國際經(jīng)濟中去，更多地參與國際分工，使國內(nèi)經(jīng)濟越來越多地融合到國際市場之中，使國內(nèi)經(jīng)濟資源配置更多地與國際市場上的資源配置聯(lián)系在一起，實現(xiàn)一體化。這樣一種開放型經(jīng)濟必然要求本國貨幣逐步變?yōu)榭蓛稉Q貨幣。

4、通過外匯體制改革，增強國內(nèi)企業(yè)，居民對本國貨幣的信心，防止資本外逃。自1979年實行對外開放以來，中國的出口有了較大的發(fā)展，但是出口所換取的外匯有相當(dāng)一部分通過各種渠道和途徑被截流在境外，不能回收到國內(nèi)用于建設(shè)。此外還存在著通過進口多付匯方式或其它形式的資本外逃。這些現(xiàn)象對于中國經(jīng)濟建設(shè)非常不利.為此，通過外匯體制改革，消除不正常的資本外流的動機，使資本流出趨于正?；?/p>

三、主要內(nèi)容

根據(jù)中國人民銀行1993年12月29日發(fā)布的《關(guān)于進一步改革外匯管理體制的公告》，這次外匯管理體制改革的近期目標是實現(xiàn)經(jīng)常項目下人民幣有條件的可兌換，其長期目標是實現(xiàn)人民幣自由兌換。實現(xiàn)人民幣的自由兌換意味著取消經(jīng)常項目和資本項目的外匯管制，對國際間正常的匯兌活動和資金流動不進行限制。

此次外匯管理體制改革是一次力度很強的改革，歸納起來，主要有以下幾個方面的內(nèi)容：

1.從1994年1月1日起，實現(xiàn)匯率并軌，取消人民幣官方匯率，實行以市場供求為基礎(chǔ)，單一的，有管理的浮動匯率制。在這種新的匯率體制下，人民幣匯率由外匯市場供求關(guān)系決定，政府只在必要時予以干預(yù)和調(diào)控。

2.企業(yè)收匯，用匯制度改革.過去中國有采用的是外匯留成，上繳和額度管理制度，從1994年4月1日起，開始實行銀行結(jié)匯，售匯制.結(jié)匯制包括兩點內(nèi)容：一是境內(nèi)所有中資企業(yè)單位，機關(guān)和社會團體的外匯收入，境外勞務(wù)承包以及境外投資應(yīng)調(diào)回境內(nèi)的外匯利潤，都要按照當(dāng)日的外匯牌價賣給外匯指定銀行；二是境外法人或自然人作為投資匯入的外匯，境外借款和發(fā)行債券，股票所得外匯允許在外匯指定銀行開立帳戶。售匯制也包括兩方面內(nèi)容：一是一般貿(mào)易用匯，只要有進口合同和境外金融機構(gòu)的支付通知，就可以到外匯指定銀行購匯，對實行配額，許可證或登記制的貿(mào)易進口，只要持相應(yīng)的合同和憑證，就可辦理購匯；二是對非貿(mào)易項目下的經(jīng)常性支付，憑支付協(xié)議或合同和境外機構(gòu)的支付通知書辦理購匯，非經(jīng)常性支付購匯按財務(wù)和外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理，對向境外投資，貸款，捐贈的匯出，繼續(xù)實行審批制度不過作為過渡性措施：對出口企業(yè)按結(jié)匯額的50%在外匯指定銀行設(shè)立臺帳，出口企業(yè)所需用匯貿(mào)易及貿(mào)易從屬費，只要持前述有效憑證，由銀行在其臺帳余額內(nèi)自由辦理支付，出口企業(yè)進口所需用匯超過臺帳余額的部分以及沒有出口的企業(yè)用匯，仍然需要外匯審批。外資企業(yè)可以直接使用外匯。

3.取消外匯收支的指令性計劃，國家主要運用經(jīng)濟，法律手段實現(xiàn)對國際收支的宏觀調(diào)控。過去在外匯資源的分配上還有一部分依靠行政手段，即按指令性計劃配給以官方匯率計價的外匯。這次改革在外匯分配領(lǐng)域取消計劃審批，使全部外匯供求通過市場來實現(xiàn)，促使企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機機制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度.國家將主要運用貨幣，金融，利率，匯率等經(jīng)濟和法律手段來完善國際收支的宏觀調(diào)控體系，這樣的調(diào)控體系將更加科學(xué)，合理，規(guī)范，也更符合國際慣例。

4.建立銀行間外匯市場，改進匯率形成機制，保持合理及相對穩(wěn)定的人民幣匯率。原來中國的外匯市場是以各地外匯調(diào)劑市場的形式存在，是初級的，分割的，有限度的外匯市場?，F(xiàn)在將建立中國統(tǒng)一的銀行間外匯交易市場，市場的主體是外匯指定銀行，企業(yè)被排除在這個市場外，企業(yè)只能過與銀行之間的外匯買賣來影響匯率。銀行間外匯市場的主要職能是為各外匯銀行相互調(diào)劑余缺和清算服務(wù)，這個市場由中國人民銀行通過國家外匯管理局監(jiān)督管理。從1994年4月1日起，中國人民銀行根據(jù)前一日銀行間外匯交易市場形成的價格，每日公布人民幣對美元交易的中間價，并參照國際外匯指定銀行以此為依據(jù)，在中國人民銀行規(guī)定的浮動幅度范圍內(nèi)自行掛牌，對客戶買賣外匯。通過銀行間外匯買賣和中國人民銀行向外匯交易市場吞吐外匯使各銀行的掛牌匯率保持基本一致和相對穩(wěn)定。

5.取消境內(nèi)外幣計價結(jié)算，禁止外幣在境內(nèi)流通。從1994年1月1日起，取消任何形式的境內(nèi)外幣計價結(jié)算，境內(nèi)禁止外幣流通和指定銀行機構(gòu)以外的外匯買賣。停止發(fā)行外匯兌換券，已發(fā)行流通的外匯券可繼續(xù)使用逐步兌回，來華的外國人，華僑，港，澳，臺同胞持有的外匯券也繼續(xù)使用，也可憑本人護照及有關(guān)身份證件，按1993年12月31日的官方匯率兌換外匯，對原批準收券的境內(nèi)機構(gòu)持有的外匯券或存款，也按1993年12月31日的官方匯率折成美元結(jié)匯。到1995年6月30日為止，外匯券兌換工作基本結(jié)束，市場上外匯券已基本收回，從1995年7月1日起，外匯券已停止使用，流通兌換。

外匯體制改革的主要內(nèi)容還包括強化外匯指定銀行的依法經(jīng)營服務(wù)職能，嚴格外債管理，建立償債基金等等。

1994年以來中國外匯體制改革的進一步深化主要體現(xiàn)在兩大方面：

(一)人民幣實現(xiàn)經(jīng)常項目下可兌換

1996年11月27日，中國人民銀行行長戴相龍代表中國政府向世界宣布，從1996年12月1日起，中國不再適用國際貨幣基金組織協(xié)定第十四條第二款的過渡性安排，接受國際貨幣基金組織協(xié)定第八條款的義務(wù)，實行人民幣經(jīng)常項目下的可兌換。

國際貨幣基金組織協(xié)定第八條款是關(guān)于國際貨幣基金組織成員國在匯兌制度方面應(yīng)盡的一般義務(wù)，具體而言，包括三方面的義務(wù)；

首先，關(guān)于廢除歧視性貨幣措施問題。廢除歧視性貨幣措施有兩層含義：第一，廢除歧視性的貨幣協(xié)定；第二，取消復(fù)匯率制。所謂歧視性貨幣協(xié)定，是指兩國之間簽訂的在貿(mào)易收支差額結(jié)算時使用特定貨幣的協(xié)定，這種做法盛行于實行外匯管制的國家之間。以前中國也同

許多國家簽有這方面的協(xié)定，但是，隨著中國經(jīng)濟改革和對外開放的深入發(fā)展，中國已逐步實現(xiàn)了多邊結(jié)算的自由化，在對外貿(mào)易中已經(jīng)不存在使用特定貨幣的協(xié)定.關(guān)于復(fù)匯率制，中國于1994年1月1日實行了匯率并軌，統(tǒng)一了外匯調(diào)劑市場匯率和人民銀行的牌價，并于同年4月開設(shè)了中國外匯交易中心，進而又于1996年7月1日對外商投資企業(yè)實行銀行結(jié)售匯，這樣，在中國就形成了以外匯的供給和需求為基礎(chǔ)的統(tǒng)一的外匯市場，匯率是在這個統(tǒng)一的外匯市場上由外匯的供給和需求的力量自行決定的，因此，中國現(xiàn)行匯率制度就是匯率的一元化，復(fù)匯率制已經(jīng)成為歷史。從以上兩個方面看，中國已經(jīng)不存在所謂的歧視性貨幣措施，符合第八條款的要求。

其次，關(guān)于支付自由化問題。所謂支付自由化，是指第八條款國在沒有獲得國際貨幣基金組織同意時，不能對經(jīng)常項目下的國際交易的支付和資金轉(zhuǎn)移實行限制.經(jīng)常項目包括貿(mào)易收支，勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等三個方面。中國從1994年開始逐步向第八條款國過渡，首先實行的是經(jīng)常項目下的有條件的人民幣可兌換，對外貿(mào)方面的支付限制已經(jīng)廢除，進口企業(yè)只要持有效的進口憑證，就可以向外匯指定銀行兌換外匯，從而滿足支付的需要。從勞務(wù)收支來看，中國人民銀行于1996年5月修訂并公布了<結(jié)匯,售匯制度及支付管理規(guī)定>和《境內(nèi)居民因私兌換外匯辦法》等一系列旨在實現(xiàn)包括勞務(wù)收支在內(nèi)的經(jīng)常項目下的支付自由化，從這些新法規(guī)看，中國勞務(wù)收支下的支付限制已基本取消，符合第八條款的要求。雖然在居民因私用匯方面還存在著一定的數(shù)量限制，明顯的例子是，對出國旅游者的用匯實行數(shù)量限制等，但是，這并不會構(gòu)成中國成為第八條款國的障礙。日本在1964年4月成為第八條款國時，對居民出國旅游也存在著用匯的數(shù)量限制，但是，國際貨幣基金組織也只是以日本應(yīng)早廢除限制為條件，允許其暫時保留該限制，與日本每人500美元的限額相比，作為發(fā)展中國家的中國規(guī)定每人可攜帶1000美元出境，還是比較寬松的，當(dāng)然，從發(fā)展趨勢來看，理應(yīng)逐步廢除這方面的限制。

最后，關(guān)于本幣可換性的義務(wù)。第八條款國不僅要滿足居民用匯的需要，在經(jīng)常項目下允許居民把本幣兌換成外匯，而且必須具有維持本國貨幣對外兌換性的義務(wù)，即對基金組織其它成員國持有的人民幣余額，必須允許隨時兌換成外匯。中國成為第八條款國之后，意味著實現(xiàn)了人民幣在經(jīng)常項目下的兌換性以及外匯支付的自由化，即在經(jīng)常項目下的交易，無論用外匯還是用人民幣都可以自由地進行支付，因此，在以人民幣支付時，對非居民收入的人民幣，就必須允許非居民把人民幣兌換成外匯。所以，實現(xiàn)經(jīng)常項目下的人民幣可兌換的真正含義是，對非居民的經(jīng)常項目下的人民幣實現(xiàn)自由兌換。唯有如此，人民幣才能成為國際貨幣基金組織所認可的可兌換貨幣。這一點，在國家外匯管理局1996年6月頒布的《結(jié)匯，售匯及付匯管理規(guī)定》的文件中已經(jīng)有所體現(xiàn)，例如，對外車駐華使領(lǐng)館收取的人民幣簽證費允許其兌換成外匯并匯往外國。

(二)資本項目下的外匯管理逐漸放寬

中國作為一個發(fā)展中國家，資本項目還處于相對管制水平，從資本項目具有分析意義的43個子項來看，中國資本項目開放情況分四個層次，第一個層次是嚴格限制的子項有6項，占13.9%。主要包括非居民在境內(nèi)購買，出售或發(fā)行貨幣市場工具，非居民在境內(nèi)購買，出售和發(fā)行衍生工具，居民向非居民提供個人貸款，非居民向居民提供個人貸款等。第二層次是有較多限制的子項共18項，占41.9%，主要包括涉及買賣股票，債券，集體投資類證券及其他相關(guān)證券的子項12個，以及居民在境外購買，出售和發(fā)行衍生工具，居民在境外購買不動產(chǎn)交易，居民向非居民提供禮品，捐贈，遺贈和遺產(chǎn)，外國移民在境外的債務(wù)結(jié)算，移民向國外的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等子項。第三層次是較少限制的子項有11個，占25.6%，主要包括居民在境外購買，出售或發(fā)行貨幣市場工具，居民與非居民間相互提供金融信貸，擔(dān)保，保證和備用融資便利，對外直接投資，非居民在境內(nèi)購買，出售不動產(chǎn)交易以及博彩和中獎收入的轉(zhuǎn)移等.第四層次可兌換的子項8個，占18.6%，主要包括居民與非居民間相互提供商業(yè)信貸，對內(nèi)直接投資，直接投資清盤，非居民向居民提供禮品，捐贈，遺贈和遺產(chǎn)，移民向國內(nèi)的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)以及非居民員工的儲蓄等。