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洗錢罪

我國洗錢罪的立法追溯至上個世紀九十年代,距今已有近二十年的發(fā)展歷史,可謂經(jīng)歷了一個較為漫長的演變過程。最初,我國刑法中并沒有設(shè)立洗錢罪這個罪名。在1990年頒布了《關(guān)于禁毒的決定》。此規(guī)定是我國洗錢罪刑事立法的開端，其中第四條規(guī)定了掩飾、隱瞞出售毒品獲得財物的非法性質(zhì)和來源的行為構(gòu)成犯罪，并且規(guī)定對收繳的毒品及其非法所得、收益、犯罪適用的工具一律沒收。1997年10月1日生效的《中華人共和國刑法》正式確立了洗錢罪的罪名，并在第191條明確規(guī)定了洗錢罪的罪狀和法定刑，增加了單位作為洗錢罪的主體。

2001年12月29日通過的《中華人民共和國刑法修正案(三)》有兩個創(chuàng)新點：首先，擴大了洗錢罪的上游犯罪范圍，將“恐怖活動犯罪”納入了洗錢罪；其次，對情節(jié)嚴重的單位洗錢罪的直接負責的主管人員和其他直接負責人員提高了法定刑，即將法定刑由原來的五年提高到了十年。

2006年6月29日通過的《中華人民共和國刑法修正案(六)》對洗錢罪做了兩處修正：其一，針對洗錢罪的上游犯罪范圍進行了進一步的擴大，又增加了三類犯罪即將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪和金融詐騙犯罪納入洗錢罪上游犯罪；其二，用“犯罪” 二字代替了“違法所得”中的“違法”，即修正為“犯罪所得”。

（一）本罪主體

本罪的主體為一般主體，即達到刑事責任年齡且具有刑事責任能力的自然人均可構(gòu)成。依本條第2款之規(guī)定，單位亦能成為本罪主體。實施毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪分子為自己掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的，則應(yīng)按照刑法吸收犯理論，重行為吸收輕行為，從一重罪而論，按其所實施的犯罪定罪量刑，不實行數(shù)罪并罰。

（二）本罪主觀方面

本罪的主觀方面，是出于故意。即行為人明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益而掩飾、隱瞞該財物的非法性質(zhì)和來源。如果行為人確實不知道犯罪的違法所得及其收益，而誤認為是合法來源的財物，不構(gòu)成犯罪。

（三）本罪客體

本罪侵犯的客體是國家金融管理制度和司法機關(guān)的正?；顒?。

（四）本罪客觀方面

本罪在客觀方面表現(xiàn)為明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為了掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，而實施了洗錢行為。具體說，有以下五種表現(xiàn)形式：

1、提供資金帳戶。這是贓款在金融領(lǐng)域內(nèi)流轉(zhuǎn)的第一個環(huán)節(jié)，贓款持有人應(yīng)首先開立一個銀行帳戶，然后才能將該贓款匯出境外或開出票據(jù)以供使用等。該帳戶往往掩蓋了贓款持有人的真實身份，具體手法是為贓款持有人提供幫助，為其在金融機構(gòu)開立合法帳戶或開立假帳戶。通過上述行為，使贓款與贓款持有人在形式上分離，使司法機關(guān)難以追查贓款的去向。

2、協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)。毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪在犯罪過程中，除可以獲得現(xiàn)金、收益外，還往往會得到大量不便于攜帶、難以轉(zhuǎn)移的財產(chǎn)，諸如股票、債券、貴重金屬、名人字畫乃至汽車、船舶和其他一些不動產(chǎn)。行為人只要明知該財產(chǎn)是上述三種犯罪所得的，無論采取質(zhì)押、抵押還是買賣的方式同財產(chǎn)持有人交易，將該財產(chǎn)換為現(xiàn)金或金融票據(jù)，即可構(gòu)成本罪。

3、通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移，也就是將非法資金混雜于合法的現(xiàn)金中，憑借銀行支票或其他方法使這筆資金以合法的形式出現(xiàn)，以便用來開辦公司、企業(yè)，從而使得非法資金具有流動性并獲得利潤。

4、協(xié)助將資金匯往境外。將國內(nèi)的贓款迅速轉(zhuǎn)移至境外的一些“保密銀行”是贓款持有人經(jīng)常采用的方式。而在我國，資金的境內(nèi)、外之間流動是在國家的監(jiān)控之下，尤其是資金調(diào)往境外更不是一般的公民或企業(yè)所能辦到的。所以一些特殊的享有將資金調(diào)往境外權(quán)利的公民、企業(yè)，只要其為贓款調(diào)往境外提供幫助，即可構(gòu)成本罪。

5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。這主要是指：將犯罪收入藏匿于汽車或其他交通工具中，帶出國境，然后兌換成外幣或購買財產(chǎn)，或以國外親屬的名字存入國外銀行，然后再返回本國；開設(shè)酒吧、飯店、旅館、超市，夜總會、舞廳等服務(wù)行業(yè)及日常大量使用現(xiàn)金的行業(yè)，把非法獲取的收入混人合法收入之中；用現(xiàn)金購買不動產(chǎn)等然后變賣出去；用“高昂”的價格購買某種劣質(zhì)的產(chǎn)品甚至廢料等將錢寄往異地或異國的同伙，以此將錢轉(zhuǎn)移出去，使贓錢合法化等。

這里有兩點值得注意。第一，本罪是行為犯，只要行為人實施了上述五種行為之一，不論其犯罪目的是否達到或其結(jié)果如何，均屬既遂；第二，洗錢必須是在實施毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪，走私犯罪以后才能實行，而且事先與贓款持有人 (即上述三種犯罪的罪犯)沒有通謀。如果事先與贓款持有人通謀，在其犯罪以后幫助洗錢的，應(yīng)按照共同犯罪處理。例如，經(jīng)過事先通謀，事后幫助走私分子洗錢的，應(yīng)視為走私罪的共犯。

（一）本罪與掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的界限

本法第312條規(guī)定的掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，與本條規(guī)定的洗錢罪，兩者都屬于連累犯的范疇，即行為人明知是犯罪分子的違法所得，仍事后給予了犯罪分子某種幫助，因此，兩者存在著很大的聯(lián)系。但是，從具體犯罪構(gòu)成要件而言，兩者也存在著以下幾方面的區(qū)別：

1、犯罪客體和犯罪對象不同。洗錢罪的犯罪客體是復(fù)雜客體，包括國家金融管理正常秩序和司法機關(guān)的正常活動；而掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的犯罪客體是單一客體，即國家司法機關(guān)的正?；顒?。洗錢罪的犯罪對象是特定的只能是法定的四類犯罪的違法收入；而掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的犯罪對象則是除毒品犯罪以外的所有犯罪的違法所得。

2、客觀行為方式不同。洗錢罪客觀方面表現(xiàn)為行為人主要通過傳統(tǒng)的金融機構(gòu)，如銀行，或者其它非傳統(tǒng)的金融機構(gòu)，如證券交易所、貨幣交易行等，采用提供資金賬戶、協(xié)助轉(zhuǎn)換財產(chǎn)、協(xié)助轉(zhuǎn)移資金、協(xié)助把資金匯往境外或其他方法掩飾、隱瞞違法收入的性質(zhì)和來源。也就是說行為人采用能使違法收入在形式上合法化的方式以掩飾、隱瞞違法收入的性質(zhì)和來源。而掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪在客觀方面表現(xiàn)為行為人只是采用窩藏、轉(zhuǎn)移、收購或代為銷售這些不能使贓物在形式上合法化的方式幫助犯罪分子把犯罪所得的贓物予以處理。

3、犯罪主體不同。洗錢罪的主體可以是自然人，也可以是單位；而掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的主體只能是自然人，單位不是本罪的主體。

4、犯罪目的不同。洗錢罪的目的是為了掩飾、隱瞞法定的四類犯罪的違法收入的性質(zhì)和來源；而掩飾隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪不要求有特定的犯罪目的，該罪的目的往往是為了逃避司法機關(guān)的追繳。

（二）本罪與窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪的界限

本法第349條規(guī)定的窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪與本條規(guī)定的洗錢罪，也在以下幾個方面存在區(qū)別：

1、犯罪客體不同。前者侵犯的是雙重客體，其中主要是金融管理秩序，后者侵犯的是單一客體，即社會管理秩序。

2、犯罪對象不同。前者指毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪等三大類罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，后者特指走私、販賣、運輸、制造毒品罪的毒品和毒贓。

3、行為方式不同。前者指行為人通過中介機構(gòu)將有關(guān)違法所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)加以隱滿和掩飾，是屬于狹義上的“洗錢”行為，后者指行為人為走私、販賣、運輸、制造毒品罪的犯罪分子窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品或者犯罪所得的財物，是屬于廣義上的“洗錢”行為。

洗錢罪與非罪的界限在于：一是對洗錢罪類犯罪的違法收入，主觀上是否“明知”并是否具有掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的目的；二是是否有用各種方法掩飾、隱瞞其性質(zhì)和來源的行為。如果確實不知道是犯罪的違法收入而采取了轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移等行為，即“不知而為”，或者明知是犯罪的違法收入，但未實施任何掩飾其來源和性質(zhì)的行為，即“知而不為”均不構(gòu)成本罪。以上兩種情況中，“不知而為”往往是由于行為人被犯罪分子欺騙、蒙蔽或者業(yè)務(wù)不熟，在辦理開戶、轉(zhuǎn)賬承兌等工作中客觀上起到了為犯罪分子掩飾、隱瞞其違法收入的來源和性質(zhì)的作用；“知而不為’’則往往是由于行為人具有正義感或懼怕法律的制裁而沒有實施刑法第191條第1款所列之5種行為。以上兩種情況由于缺乏我國刑法第191條規(guī)定的主觀要件或客觀要件，故都不構(gòu)成洗錢罪。

在數(shù)額標準上，我國刑法第191條的洗錢罪雖然未規(guī)定出構(gòu)成洗錢罪的數(shù)額起點，但洗錢罪畢竟是一種經(jīng)濟犯罪行為，應(yīng)有一定的數(shù)額要求，達不到一定的數(shù)額要求的洗錢犯罪行為不應(yīng)以犯罪論處。同時，根據(jù)新刑法第13條之規(guī)定，如果洗錢數(shù)額很小，情節(jié)顯著輕微，危害不大的，也不應(yīng)以犯罪論處。

司法實踐中，有的洗錢罪實施了洗錢行為，也實施了提供虛假證據(jù)，證明洗錢的違法收入是合法收入的行為。對此類行為人該如何定罪？是認定其犯有一罪還是數(shù)罪？有學(xué)者認為，對此類案件應(yīng)具體情況具體分析，做出不同的處理。筆者贊同這種觀點，如果行為入的洗錢行為尚未被發(fā)現(xiàn)，當司法機關(guān)向其搜集“上游犯罪分子的犯罪證據(jù)時，行為人故意向司法機關(guān)提供虛假的證明，證明某犯罪分子的違法收入是正當收入，那么，對行為人應(yīng)按洗錢犯罪和偽證罪實行數(shù)罪并罰；如果行為人實施的洗錢犯罪行為已被司法機關(guān)以洗錢罪追究刑事責任，審理過程中，行為人提供虛假的材料，證明自己的行為對象是他人洗錢所得，對此，應(yīng)按洗錢罪一罪處理。

洗錢罪與其上游犯罪密不可分。沒有他人進行法定的四類犯罪所獲取的違法收入，洗錢犯罪行為就沒有發(fā)生對象，洗錢罪也不復(fù)存在。一般來說，如果行為人幫助他人清洗法定的四類犯罪的違法收入，這種行為自然是洗錢犯罪行為，危害嚴重的，便構(gòu)成洗錢罪。但是在一定的條件下這種行為不構(gòu)成洗錢罪，而構(gòu)成洗錢罪的上游犯罪的共同犯罪。如何區(qū)分洗錢罪與其上游犯罪的共同犯罪呢？

二者區(qū)分的關(guān)鍵在于判斷洗錢行為人與上游犯罪間事先是否有通謀。凡洗錢行為人與上游犯罪的主體之間事先有通謀的，即洗錢故意產(chǎn)生于上游犯罪實施之前或?qū)嵤┻^程中，或者上游犯罪行為實施完畢之后、犯罪所得財物獲取之前，這種洗錢犯罪行為構(gòu)成上游犯罪的共同犯罪，而不構(gòu)成洗錢罪。如果洗錢行為人與上游犯罪主體之間事先沒有通謀，即在上游犯罪實施完畢之后，行為人基于故意并實施洗錢犯罪行為，這種行為構(gòu)成洗錢罪，而非上游犯罪的共同犯罪。

明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

1、提供資金賬戶的；　

2、協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；

3、通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；

4、協(xié)助將資金匯往境外的；

5、以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。

1、自然人犯本罪的，沒收實施毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五上以百分之二十以下罰金。

2、單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑。

《中華人民共和國刑法》（2011年修正）

第一百九十一條　【洗錢罪】明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

(一)提供資金帳戶的；

(二)協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的；

(三)通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；

(四)協(xié)助將資金匯往境外的；

(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。”

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑。

1、《中華人民共和國刑法》（2011年修正）

第一百九十一條　【洗錢罪】明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

(一)提供資金帳戶的；

(二)協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的；

(三)通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；

(四)協(xié)助將資金匯往境外的；

(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。”

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑。

2、最高人民檢察院　公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定 （二）（2010年5月7日起施行）

第四十八條　[洗錢案（刑法第一百九十一條）]明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）提供資金賬戶的；

（二）協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的；

（三）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；

（四）協(xié)助將資金匯往境外的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

3、最高人民法院《關(guān)于審理騙購?fù)鈪R、非法買賣外匯刑事案件具體依應(yīng)用法律若干問題的解釋》（1998年8月28日起施行）

第一條 以進行走私、逃匯、洗錢、騙稅等犯罪活動為目的，使 用虛假、無效的憑證、商業(yè)單據(jù)或者采取其他手段向外匯指定銀行騙 購?fù)鈪R的，應(yīng)當分別按照刑法分則第三章第二節(jié)、第一百九十條、第一百九十一條和第二百零四條等規(guī)定定罪處罰。

非國有公司、企業(yè)或者其他單位，與國有公司、企業(yè)或者其他國有單位勾結(jié)逃匯的，以逃匯罪的共犯處罰。

第五條 海關(guān)、銀行、外匯管理機關(guān)工作人員與騙購?fù)鈪R的行為人通謀，為其提供購買外匯的有關(guān)憑證，或者明知是偽造、變造的憑 證和商業(yè)單據(jù)而出售外匯，構(gòu)成犯罪的，按照刑法的有關(guān)規(guī)定從重處罰。

第六條 實施本解釋規(guī)定的行為，同時觸犯二個以上罪名的，擇一重罪從重處罰。

第七條 根據(jù)刑法第六十四條規(guī)定，騙購?fù)鈪R、非法買賣外匯的，其違法所得予以追繳，用于騙購?fù)鈪R、非法買賣外匯的資金予以沒收，上繳國庫。

第八條 騙購、非法買賣不同幣種的外匯的，以案發(fā)時國家外匯管理機關(guān)制定的統(tǒng)一折算率折合后依照本解釋處罰。

4、《最高人民法院關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（2009年11月11日起施行）

第一條　刑法第一百九十一條、第三百一十二條規(guī)定的“明知”，應(yīng)當結(jié)合被告人的認知能力，接觸他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)移方式以及被告人的供述等主、客觀因素進行認定。

具有下列情形之一的，可以認定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有證據(jù)證明確實不知道的除外：

（一）知道他人從事犯罪活動，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物的；

（二）沒有正當理由，通過非法途徑協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物的；

（三）沒有正當理由，以明顯低于市場的價格收購財物的；

（四）沒有正當理由，協(xié)助轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移財物，收取明顯高于市場的“手續(xù)費”的；

（五）沒有正當理由，協(xié)助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個銀行賬戶或者在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉(zhuǎn)的；

（六）協(xié)助近親屬或者其他關(guān)系密切的人轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移與其職業(yè)或者財產(chǎn)狀況明顯不符的財物的；

（七）

• 虛開發(fā)票罪 2023-07-10 12:13:49

  虛開發(fā)票罪，是指單位或個人以虛假的手段，開具普通發(fā)票的行為。

• 妨害秩序犯罪 2023-07-10 11:23:45

  妨害秩序犯罪，是指行為人實施妨礙社會管理秩序、交通管理秩序、市場管理秩序、經(jīng)濟管理秩序等行為，按照刑法規(guī)定應(yīng)該予以刑事處罰的行為。

• 知識產(chǎn)權(quán)犯罪 2023-07-10 10:29:31

  知識產(chǎn)權(quán)犯罪，指犯罪行為人違反知識產(chǎn)權(quán)保護的法規(guī)，未經(jīng)知識產(chǎn)權(quán)所有人許可，非法利用其知識產(chǎn)權(quán)，侵犯國家對知識產(chǎn)權(quán)的管理秩序和知識產(chǎn)權(quán)所有人的合法權(quán)益，違法所得數(shù)額較大或者情節(jié)嚴重的行為。

• 計算機犯罪 2023-07-10 10:20:12

  計算機犯罪，就是在信息活動領(lǐng)域中，利用計算機或計算機信息知識作為手段，或者針對計算機信息系統(tǒng)，對國家、團體或個人造成危害，依據(jù)法律規(guī)定，應(yīng)當予以刑罰處罰的行為。

• 性犯罪 2023-07-10 09:40:03

  性犯罪，是指侵犯他人性自由的權(quán)利的犯罪，性犯罪是全世界范圍內(nèi)非常普遍的犯罪形態(tài)。

• 危害安全犯罪 2023-07-10 08:45:45

  危害安全犯罪,是指犯罪行為人以故意傷害、威脅、投毒、爆炸等手段危害他人財產(chǎn)或生命安全或社會安全的犯罪。

• 暴力犯罪 2023-06-21 09:47:05

  暴力犯罪，是指行為人故意以暴力手段，侵害他人的人身和公私財產(chǎn)，應(yīng)受到刑法懲罰的行為。

• 虛開增值稅專用發(fā)票罪 2023-06-21 02:27:58

  虛開增值稅專用發(fā)票罪，是指違反國家法律規(guī)定，為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開增值稅專用發(fā)票，使國家損失稅收的行為。

• 洗錢行為 2023-06-20 15:55:26

  是指將犯罪所得及其收益通過交易、轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換等各種方式加以合洗錢,行為,法化，以逃避法律制裁的行為。

• 掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪 2015-11-21 16:07:26

  掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪：指明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉(zhuǎn)移、收購、代為銷售或者以其他方法掩飾、隱瞞。