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濫用管理公司、證券職權(quán)罪

第四百零三條 國(guó)家有關(guān)主管部門的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員，詢私舞弊，濫用職權(quán)，對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)，予以批準(zhǔn)或者登記，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役。上級(jí)部門強(qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員實(shí)施前款行為的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員，依照前款的規(guī)定處罰。

客體要件

本罪侵犯的客體是公司設(shè)立審批登記機(jī)關(guān)和股票債券發(fā)行上市審批機(jī)關(guān)的正?；顒?dòng)我國(guó)公司法公司登記管理?xiàng)l例證券法、 企業(yè)債券管理?xiàng)l例等法律法規(guī)對(duì)公司的設(shè)立條件和申請(qǐng)登記程序股票債券發(fā)行上市的條件和審批程序都做出了明確具體的規(guī)定并通過法律授權(quán)給國(guó)家有關(guān)行政主管部門工商行政管理部門證券管理部門對(duì)公司設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)依法進(jìn)行審查批準(zhǔn)或者登記負(fù)責(zé)審批或登記職責(zé)的上述國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員只有嚴(yán)格依法辦事按照法定條件進(jìn)行審批或登記才能保障國(guó)家對(duì)公司的正常監(jiān)管活動(dòng)維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的順利發(fā)展若徇私舞弊濫用職權(quán)非法批準(zhǔn)公司設(shè)立登記股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)必將破壞國(guó)家對(duì)公司的正常監(jiān)管活動(dòng)致使公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家和人民利益遭受重大損失因此刑法規(guī)定對(duì)上述有關(guān)主管部門的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員的這種瀆職行為而造成嚴(yán)重后果的必須依法予以刑事制裁

主體要件

本罪的主體是國(guó)家有關(guān)主管部門的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員本條所稱"有關(guān)主管部門"是指負(fù)責(zé)對(duì)公司設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)的條件是否符合法律規(guī)定予以審核批準(zhǔn)或者登記的國(guó)家機(jī)關(guān)

主觀要件

本罪在主觀方面必須是出于故意即行為人對(duì)公司的設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)不符合法定條件是明知的對(duì)非法批準(zhǔn)登記可能會(huì)造成公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家和人民利益遭受重大損失的結(jié)果持放任態(tài)度至于行為人的犯罪動(dòng)機(jī)可能是多種多樣的有的是為了貪圖錢財(cái)?shù)?a href="/wiki/term-11630.html" class="taglink">不法利益有的是因礙于親朋好友情面而徇私舞弊有的是出于報(bào)復(fù)或嫉妒心理而徇私舞弊等動(dòng)機(jī)如何對(duì)本罪構(gòu)成沒有影響可以在量刑時(shí)作為因素之一予以考慮

客觀要件

本罪在客觀方面表現(xiàn)為國(guó)家有關(guān)主管部門國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員徇私舞弊濫用職權(quán)對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記致使公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為

立案標(biāo)準(zhǔn)

濫用管理公司證券職權(quán)罪是指工商行政管理人民銀行證券管理等國(guó)家有關(guān)主管部門的工作人員詢私舞弊濫用職權(quán)對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記致使公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為以及上級(jí)部門當(dāng)?shù)卣畯?qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員實(shí)施上述行為的行為

涉嫌下列情形之一的應(yīng)予立案：

1 工商管理部門的工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)違法予以批準(zhǔn)登記嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的

2 金融證券管理機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)違法予以批準(zhǔn)嚴(yán)重損害公眾利益或者嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序的

3 工商管理部門金融證券管理機(jī)構(gòu)的工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)違法予以批準(zhǔn)或者登記致使犯罪行為得逞的

4 上級(jí)部門強(qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員實(shí)施詢私舞弊濫用職權(quán)對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記致使公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家或者人民利益遭受重大損失的

5 其他致使公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家和人民利益遭受重大損失的情形

罪數(shù)的認(rèn)定

1 行為人收受賄賂后實(shí)施本罪行為的屬牽連犯罪按其處罰原則應(yīng)擇一重罪處罰不必實(shí)行數(shù)罪并罰

2 本罪是徇私舞弊濫用職權(quán)的特別規(guī)定構(gòu)成犯罪一般情況下應(yīng)依特別法條即本罪定罪

3 徇私舞弊濫用職權(quán)行為與造成的重大損失結(jié)果之間必須具有刑法上的因果關(guān)系這是確定刑事責(zé)任的客觀基礎(chǔ)徇私舞弊濫用職權(quán)行為與造成的嚴(yán)重危害結(jié)果之間的因果關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜有直接原因也有間接原因有主要原因也有次要原因有領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任也有直接責(zé)任人員的過失行為構(gòu)成本罪應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的則是指玩忽職守行為與造成的嚴(yán)重危害結(jié)果之間有必然因果聯(lián)系的行為一般不構(gòu)成本罪而是屬于一般工作上的錯(cuò)誤問題應(yīng)由行政主管部門處理

犯本罪的處五年以下有期徒刑或者拘役

上級(jí)部門強(qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員實(shí)施本條所定行為的對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員依照上述的規(guī)定處罰

所謂上級(jí)部門其不僅包括上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)而且亦包括上級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)以外的對(duì)工商行政管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的人員如政府中的主管領(lǐng)導(dǎo)等上級(jí)部門直接負(fù)責(zé)的主管人員不僅包括上級(jí)部門的負(fù)責(zé)人而且亦包括上級(jí)部門中的具體工作人員至于強(qiáng)令則是指上級(jí)部門明知公司設(shè)立登記申請(qǐng)或股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)不符合法律規(guī)定的條件而卻指使命令要求登記機(jī)關(guān)及其工作人員非法予以批準(zhǔn)或登記

最高人民檢察院《關(guān)于人民檢察院直接受理立案偵查案件立案標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（試行）》（1999．9．9高檢發(fā)釋字〔1999〕2號(hào)）二、瀆職犯罪案件（十一）濫用管理公司、證券職權(quán)案（第403條）

濫用管理公司、證券職權(quán)罪是指工商行政管理、人民銀行、證券管理等國(guó)家有關(guān)主管部門的工作人員詢私舞弊，濫用職權(quán)，對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為，以及上級(jí)部門、當(dāng)?shù)卣畯?qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員實(shí)施上述行為的行為。

涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案；

1．工商管理部門的工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)，違法予以批準(zhǔn)、登記，嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的；

2．金融證券管理機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)，違法予以批準(zhǔn)，嚴(yán)重?fù)p害公眾利益，或者嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序的；

3．工商管理部門、金融證券管理機(jī)構(gòu)的工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)違法予以批準(zhǔn)或者登記，致使犯罪行為得逞的；

4．上級(jí)部門強(qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員實(shí)施詢私舞弊，濫用職權(quán)，對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立、登記申請(qǐng)或者股票、債券發(fā)行、上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記，致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家或者人民利益遭受重大損失的；

5．其他致使公共財(cái)產(chǎn)、國(guó)家和人民利益遭受重大損失的情形。

一、濫用管理公司證券職權(quán)罪構(gòu)成特征的有關(guān)問題

其一證券交易所的工作人員可否構(gòu)成本罪?證券交易所是提供證券集中競(jìng)價(jià)交易場(chǎng)所的不以營(yíng)利為目的的法人它本身并非證券管理部門一般而言證券交易所的工作人員不能構(gòu)成本罪但根據(jù)證券法第四十三條第二款和第五十條第二款的規(guī)定國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)證券交易所依照法定條件和法定程序核準(zhǔn)股票公司債券上市申請(qǐng)因此筆者認(rèn)為在證券交易所根據(jù)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的授權(quán)核準(zhǔn)股票公司債券上市申請(qǐng)時(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)為其在履行證券監(jiān)督管理職責(zé)具有證券管理的職權(quán)若其工作人員徇私舞弊對(duì)不符合法律規(guī)定條件的股票公司債券上市申請(qǐng)予以核準(zhǔn)致使公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家和人民利益遭受重大損失的應(yīng)以本罪論處

其二本罪的主觀方面既可以為故意也可以為過失犯罪過失不是普通的心理態(tài)度而是對(duì)危害結(jié)果的一種心理態(tài)度就本罪而言在某些情況下國(guó)家有關(guān)主管部門的國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記的行為可能是故意的但是對(duì)于其行為致使公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家和人民利益遭受重大損失這一危害結(jié)果則可能是沒有預(yù)見的因此本罪的過失主要表現(xiàn)為疏忽大意的過失

二、對(duì)刑法第四百零三條第二款規(guī)定的研析

刑法第四百零三條第二款規(guī)定上級(jí)部門強(qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員實(shí)施前款行為的對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員依照前款的規(guī)定處罰對(duì)該款的規(guī)定在理解上要注意以下兩個(gè)問題

其一對(duì)前款行為的理解從罪狀類型上看該款采用的是援引式罪狀但前款罪狀包含有徇私舞弊濫用職權(quán)的內(nèi)容而既然是上級(jí)部門強(qiáng)令登記機(jī)關(guān)及其工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記也就是說登記機(jī)關(guān)及其工作人員是被迫地非自愿地對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記的那么該登記機(jī)關(guān)及其工作人員就不可能具有徇私舞弊濫用職權(quán)的主觀意圖因此這一內(nèi)容顯然不應(yīng)是第二款所要引證的罪狀內(nèi)容鑒于此筆者認(rèn)為該款規(guī)定中的前款行為應(yīng)理解為對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記致使公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家和人民利益遭受重大損失的行為

如前所述既然在被強(qiáng)令的情況下登記機(jī)關(guān)及其工作人員不具有徇私舞弊濫用職權(quán)的意圖那是不是意味著在這種情形下只追究上級(jí)部門直接負(fù)責(zé)的主管人員的刑事責(zé)任而不追究被強(qiáng)令的登記機(jī)關(guān)及其工作人員的刑事責(zé)任?筆者認(rèn)為從被強(qiáng)令的一方的角度而言屬于一種執(zhí)行命令的職務(wù)行為但依命令的職務(wù)行為正當(dāng)化的要件之一是要求下級(jí)國(guó)家工作人員必須不明知該命令違法作為公司證券有關(guān)主管部門的工作人員對(duì)有關(guān)公司證券管理方面的法律規(guī)定應(yīng)是熟知的對(duì)上級(jí)部門的強(qiáng)令是否違反法律規(guī)定是不難作出判斷的因此即使在被強(qiáng)令的情況下登記機(jī)關(guān)及其工作人員對(duì)明知是不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)或股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)而仍予以批準(zhǔn)或者登記的因其主觀上具有罪過而不具備執(zhí)行命令的職務(wù)行為的正當(dāng)化要件因而難免其責(zé)

其二該款是關(guān)于單位實(shí)施本罪的規(guī)定從形式上來看該款的表述采用的是單位犯罪的立法模式在實(shí)踐中以單位為主體實(shí)施此類行為的案件并不罕見某些地方的工商行政管理機(jī)關(guān)或地方政府為了吸引外資提供各種優(yōu)惠政策給外商有的為了讓外商吃下一顆定心丸以便使外資到位甚至強(qiáng)令下級(jí)工商行政管理機(jī)關(guān)及其工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的合資公司或者外資公司設(shè)立登記申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記而最終上當(dāng)受騙致使公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家和人民利益遭受重大損失在此類案件中上級(jí)部門或地方政府的強(qiáng)令往往是單位集體研究決定或者由負(fù)責(zé)人員決定并以該部門或政府的名義來實(shí)施的體現(xiàn)了該上級(jí)部門或地方政府的整體意志這實(shí)質(zhì)上就是一種單位犯罪只不過依照刑法規(guī)定只處罰直接負(fù)責(zé)的主管人員即實(shí)行代罰制而已

原公訴機(jī)關(guān)林州市人民檢察院。

上訴人（原審被告人）蘇曉軍，男，1967年11月11日出生，漢族，大專文化程度，原任林州市工商行政管理局姚村工商所副所長(zhǎng)。因涉嫌犯濫用管理公司職權(quán)罪，于2005年8月19日被林州市人民檢察院取保候?qū)?/a>，于2008年9月9日被林州市人民法院取保候?qū)彙?/p>

上訴人（原審被告人）崔虎拴（又名崔二虎），男，1962年8月23日出生，漢族，大專文化程度，，原任林州市工商行政管理局姚村工商所所長(zhǎng)。因涉嫌犯濫用管理公司職權(quán)罪，于2005年8月19日被林州市人民檢察院取保候?qū)?/a>，于2008年9月9日被林州市人民法院取保候?qū)彙?/p>

林州市人民法院審理林州市人民檢察院指控原審被告人蘇曉軍、原審被告人崔虎拴犯濫用管理公司職權(quán)罪，于2005年11月14日分別作出（2005）林刑初字第456號(hào)、第457號(hào)刑事判決，二被告人均不服提出上訴。經(jīng)本院二審后，于2006年2月28日作出（2006）安刑終字第35號(hào)刑事裁定，撤銷原判，發(fā)回重審。2008年8月13日，林州市人民檢察院撤回對(duì)被告人蘇曉軍、崔虎拴的起訴，林州市人民法院于同日裁定準(zhǔn)許林州市人民檢察院撤回起訴。2008年8月26日林州市人民檢察院以林檢刑訴（2008）406號(hào)起訴書指控被告人蘇曉軍、崔虎拴犯濫用管理公司職權(quán)罪，向林州市人民法院提起公訴。林州市人民法院于2008年10月15日作出（2008）林刑初字第475號(hào)刑事判決，被告人蘇曉軍、崔虎拴均提出上訴，本院二審后，于2009年2月17日作出（2008）安刑終字第380號(hào)刑事裁定，撤銷原判，發(fā)回重審。林州市人民法院于2009年10月22日作出（2008）林刑初字第475號(hào)刑事判決，被告人蘇曉軍、崔虎拴均提出上訴，本院二審后，于2010年1月8日作出（2009）安刑終字第373號(hào)刑事裁定，撤銷原判，發(fā)回重審。林州市人民法院于2010年10月28日作出（2008）林刑初字第475號(hào)刑事判決。被告人蘇曉軍、崔虎拴均不服，均以“自己不符合犯罪主體身份，所作出的公司登記行為不違法，無犯罪后果，且登記行為與所謂的‘犯罪后果’不存在因果關(guān)系”為由提出上訴。本院依法組成合議庭審理了本案?，F(xiàn)已審理終結(jié)。

本院認(rèn)為，原審判決認(rèn)定事實(shí)不清。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百八十九條第（三）項(xiàng)之規(guī)定，裁定如下：

一、撤銷林州市人民法院于2010年10月28日作出的（2008）林刑初字第475號(hào)刑事判決；

二、發(fā)回林州市人民法院重新審判。

本裁定為終審裁定。

　　如何為濫用管理公司、證券職權(quán)罪的犯罪嫌疑人進(jìn)行有效辯護(hù)?我們認(rèn)為至少應(yīng)該掌握關(guān)于本犯罪的以下基本的法律規(guī)定和司法解釋。在此基礎(chǔ)上，北京刑事辯護(hù)律師團(tuán)根據(jù)犯罪嫌疑人的具體涉案事實(shí)，進(jìn)行有針對(duì)性的分析和論證，提出具體的辯護(hù)方案。由一個(gè)強(qiáng)有力的辯護(hù)律師或者辯護(hù)律師團(tuán)進(jìn)行辯護(hù)，將最大可能地維護(hù)犯罪嫌疑人的合法權(quán)益。

　　刑事辯護(hù)是一個(gè)艱苦的工作，往往涉及到艱難的調(diào)查取證工作，然后根據(jù)調(diào)查取證的結(jié)果，提出證明犯罪嫌疑人、被告人無罪、罪輕或者減輕、免除其刑事責(zé)任的材料和意見，維護(hù)犯罪嫌疑人、被告人的合法權(quán)益。

　　要最大限度維護(hù)犯罪嫌疑人的合法權(quán)益，不僅僅需要嫻熟的掌握我國(guó)對(duì)于該種犯罪的法律規(guī)定和最高法院的司法解釋，知道刑事法律關(guān)于罪與非罪、此罪與彼罪的規(guī)定;還需要縝密的思維能力，把握犯罪嫌疑人的實(shí)際案情，再把實(shí)際案情與國(guó)家法律的規(guī)定相互結(jié)合，盡量找出犯罪嫌疑人的行為與刑法規(guī)定之間存在的本質(zhì)上的不同之處，以達(dá)到避免司法機(jī)關(guān)據(jù)此對(duì)犯罪嫌疑人定罪的目的。如果犯罪嫌疑人確實(shí)已經(jīng)無任何疑義地構(gòu)成了某種犯罪，那么律師的職責(zé)就轉(zhuǎn)化為盡量為犯罪嫌疑人找到減輕處罰的法律根據(jù)和事實(shí)理由?？傊?，刑事辯護(hù)律師的工作任務(wù)就是根據(jù)我國(guó)法律法規(guī)的規(guī)定，盡量為犯罪嫌疑人提供有效的辯護(hù)。

　　有時(shí)，有些刑事案件特別疑難，涉及到的法律關(guān)系特別復(fù)雜，我們北京刑事辯護(hù)律師團(tuán)還聘請(qǐng)法學(xué)教授、研究員等專家，針對(duì)這類極其疑難的刑事案件進(jìn)行法律專家論證，出具權(quán)威的《法律專家意見書》，為您的親友提供無罪、罪輕或者減輕、免除刑事責(zé)任的有利辯護(hù)意見。

1、中華人民共和國(guó)刑法[2011年最新修訂版]

2、公司證券法

對(duì)于公司的設(shè)立登記以及股票債券的發(fā)行上市都規(guī)定了極為嚴(yán)格的條件根據(jù)我國(guó)公司法第19條之規(guī)定設(shè)立有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件

1 股東符合法定人數(shù)

2 股東出資達(dá)到法定資本最低限額

3 股東共同制定公司章程

4 有公司名稱建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)

5 有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件

公司法第73條規(guī)定設(shè)立股份有限公司應(yīng)當(dāng)具備以下條件

1 發(fā)起人符合法定人數(shù)

2 發(fā)起人認(rèn)繳和社會(huì)公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額

3 股份發(fā)起人籌辦要項(xiàng)符合法律規(guī)定

4 發(fā)起人制訂公司章程并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過

5 有公司名稱建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)

6 有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件

公司法第152條規(guī)定股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合下列條件

1 股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行

2 公司股本總額不少于人民幣5千萬元

3 開業(yè)時(shí)間在3年以上最近3年連續(xù)營(yíng)利原國(guó)有企業(yè)依法改建而設(shè)立的或者本法實(shí)施后新組建成立其主要發(fā)起人為國(guó)有大中型企業(yè)的可連續(xù)計(jì)算

4 持有股票面值達(dá)人民幣1千元以上的股東人數(shù)不少于1千人向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上公司股本總額超過人民幣4億元其向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為l5%以上

5 公司在最近3年內(nèi)無重大違法行為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載

6 國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件

公司法第161條規(guī)定發(fā)行公司債券必須符合下列條件

1 股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3千萬元有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6千萬元

2 累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%

3最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息

4 籌集的獎(jiǎng)金投向符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策

5 債券的利率不得超過國(guó)家限定的利率水平

6 國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件

公司法第162條還規(guī)定凡有下列情形之一的不得再次發(fā)行公司債券

1 前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的

2 對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的

公同法第137條規(guī)定發(fā)行新股應(yīng)當(dāng)符合以下條件

1 前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足并且間隔1年以上

2 公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利并向股東支付股利

3 公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載

4 公司預(yù)期利潤(rùn)率可達(dá)到同期銀行的存款利率

公司設(shè)立登記申請(qǐng)以及股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)如果不符合上述法律規(guī)定的條件即不得批準(zhǔn)或登記否則如果徇私舞弊濫用職權(quán)予以批準(zhǔn)或登記即可構(gòu)成不罪

行為人對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記的行為必須因此行為致使公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家和人民利益遭受重大損失否則即使實(shí)施了對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)或者股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)予以批準(zhǔn)或者登記的行為但如沒有給公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家和人民利益造成損失或者雖有損失但不是重大損失亦不能構(gòu)成本罪是否造成公共財(cái)產(chǎn)國(guó)家和人民利益重大損失是本罪與非罪的一個(gè)重要界限所謂重大損失主要是指造成巨大直接經(jīng)濟(jì)損失的造成惡劣的政治影響的等情況

根據(jù)2006年7月26日最高檢發(fā)布施行的最高人民檢察院關(guān)于瀆職侵權(quán)犯罪案件立案標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定的規(guī)定涉嫌下列情形之一的應(yīng)予立案

1 造成直接經(jīng)濟(jì)損失50萬元以上的

2 工商管理部門的工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)立登記申請(qǐng)違法予以批準(zhǔn)登記嚴(yán)重?cái)_亂市場(chǎng)秩序的

3 金融證券管理機(jī)構(gòu)工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的股票債券發(fā)行上市申請(qǐng)違法予以批準(zhǔn)嚴(yán)重?fù)p害公眾利益或者嚴(yán)重?cái)_亂金融秩序的

4 工商管理部門金融證券管理機(jī)構(gòu)的工作人員對(duì)不符合法律規(guī)定條件的公司設(shè)